Ceux qui louent un appartement ont des frais - de l'entretien et des réparations aux frais de déplacement et à la taxe foncière. Les revenus locatifs doivent également être imposés. Néanmoins, cela vaut la peine de louer si vous savez où vous pouvez économiser des impôts. Nous avons résumé ci-dessous les conseils et options les plus importants.
La location d'un appartement est une option populaire et populaire, car malgré les investissements initiaux, ce sont des investissements populaires. Si vous regardez de plus près les possibilités financières, vous constaterez rapidement que la location permet d'économiser des impôts dans de nombreux endroits, car un certain nombre de dépenses peuvent alors être à nouveau déduites. Pour ce faire, vous devez remplir l'annexe «Revenus de location et de crédit-bail» dans votre déclaration de revenus et fournir des justificatifs de dépenses avec un reçu ou une facture. N'oubliez pas, cependant , que la location d'un appartement doit être payante sans économie d'impôt. Lors de l'investissement, vous devez absolument faire attention à une augmentation de valeur et à un bon rendement locatif. Si la qualité et l'emplacement du bien sont corrects, vous percevrez des revenus de location solides sur le long terme.
Ces frais de location sont déductibles d'impôt
- Annonces immobilières
Ceux qui recherchent de nouveaux locataires placent souvent des annonces. Vous pouvez réclamer ces frais dans votre prochaine déclaration de revenus.
- agences immobilières
Si, en tant que propriétaire, vous ne souhaitez pas chercher vous-même de nouveaux locataires, faites appel à un courtier qui perçoit généralement une commission. Cela peut également être retiré par la suite.
- l'intérêt
Quiconque finance sa propriété avec un prêt hypothécaire paie un acompte mensuel composé d'intérêts et de versements. Vous pouvez déduire les intérêts.
- coût d'acquisition
Les coûts d'acquisition des propriétés construites jusqu'au 31 décembre 1924 peuvent être réclamés à 2,5% chaque année pendant 40 ans. Pour les appartements et les immeubles construits par la suite, deux pour cent peuvent être déduits pendant 50 ans. La commission du courtier peut également être déduite dans ce contexte. Il est ajouté au prix d'achat en tant que frais d'acquisition accessoires ou frais d'acquisition accessoires.
- Taxe de propriété
La taxe foncière peut également être entièrement déduite. Cela varie d'une municipalité à l'autre.
- Frais de gestion de compte
Les revenus locatifs sont généralement transférés sur un compte créé spécialement à cet effet. Vous pouvez réclamer les frais pour cela.
- Mobilier et mobilier
Vous pouvez également économiser des taxes sur les meubles que vous achetez pour meubler votre maison. La règle suivante s'applique: Les articles achetés pour l'appartement loué et qui coûtent moins de 800 EUR plus TVA peuvent être entièrement déduits de l'impôt la même année. Si la valeur est supérieure, elle sera déduite sur plusieurs années et déclarée chaque année dans la déclaration de revenus. À l'aide des tableaux disponibles auprès du ministère fédéral des Finances, vous pouvez savoir quels éléments peuvent être déposés et pendant combien de temps.
- Réparations et rénovations
Vous réclamez immédiatement et intégralement les frais d'entretien (tels que les frais des entreprises de construction et des artisans) à des fins fiscales. Vous pouvez également répartir les coûts sur un maximum de cinq versements annuels égaux et les déduire. Si vous achetez une propriété et investissez plus de 15% (hors TVA) du prix d'achat du bâtiment dans la réparation dans les trois ans, vous devez vous attendre à devoir amortir les coûts ainsi que les coûts de construction sur 40 à 50 ans. Les autorités fiscales évaluent les dépenses pour les extensions comme des coûts de fabrication, car quelque chose de nouveau est créé et la valeur de la propriété est augmentée. Vous ne pouvez réclamer ces coûts de production qu'en utilisant l'amortissement.
- Coûts additionnels
Les locataires assument généralement des frais accessoires tels que la collecte des ordures, l'assurance et la consommation d'eau. Les propriétaires doivent ensuite enregistrer ce revenu comme revenu dans la déclaration de revenus. Cependant, vous pouvez ensuite les déduire comme dépenses liées au revenu.
- administration
Vous réclamez également les dépenses du gestionnaire, les frais de bureau tels que le téléphone et la papeterie ainsi que les déplacements à la propriété à des fins fiscales. Vous estimez 30 cents par kilomètre parcouru comme frais de déplacement.
- Frais juridiques
Si, en tant que propriétaire, vous rencontrez des problèmes avec votre locataire et avez besoin de l'aide d'un avocat, vous pouvez déduire ces frais.
- Frais d'adhésion
Quiconque travaille dans une association de propriétaires et paie des cotisations peut les réclamer à des fins fiscales.
Plus de façons d'économiser des impôts
- Rendement locatif
Pour les acheteurs immobiliers, le rendement locatif net initial est important. Il indique le pourcentage des coûts d'investissement que vous pouvez récupérer sur le loyer annuel. Si vous prenez également en compte les frais d'achat accessoires pour les courtiers, les notaires et l'inscription au cadastre, cela devrait se traduire par un rendement locatif net supérieur à 4% par an.
- Augmentation de la valeur
L'augmentation de la valeur de votre propriété est libre d'impôt. Prérequis: Vous conserverez la propriété pendant au moins dix ans.
- monument
Vous déduisez les dépenses de rénovation d'une propriété inscrite sur douze ans en tant que dépenses liées aux revenus - neuf pour cent au cours des huit premières années et sept pour cent des frais engagés au cours des quatre années suivantes.
- Location à prix réduit
Un modèle populaire d'économie d'impôt est la location à prix réduit aux parents. Si vous exigez au moins 75% du loyer local de vos proches, vous réclamez l'intégralité des dépenses liées au revenu. Si le loyer est inférieur à 56%, les frais de publicité ne peuvent être déduits que proportionnellement. Si le loyer est compris entre 56 et 75%, l'administration fiscale vérifiera si vous allez générer des revenus à long terme avec le bien: Vous devez rendre plausible que vous générerez des excédents sur une période de 30 ans.
- Réparations cosmétiques
La Cour fédérale de justice (BGH) a déclaré inopérantes de nombreuses clauses de rénovation des contrats de location. Les locataires qui ont rénové lors de leur déménagement, bien qu'il y ait une clause de rénovation inefficace dans leur bail, peuvent obtenir un remboursement du propriétaire, a décidé la BGH (Az. VIII ZR 302/07). Le délai de prescription est de trois ans. La situation est différente si le bailleur a par la suite convenu individuellement et expressément les réparations esthétiques avec le locataire lors du déménagement - par exemple dans le protocole de transfert (BGH Az. VIII ZR 71/08).