Chaque propriétaire engage des frais d'artisanat à un moment donné - que ce soit parce que la propriété se développe depuis des années, parce que la technologie est dépassée ou simplement parce que la couleur ne lui plaît plus. En tant que propriétaire mais aussi en tant que locataire, vous avez la possibilité de déduire jusqu'à 6000 euros par an pour les travaux manuels. Vous pouvez découvrir ici quelles conditions vous devez remplir pour obtenir un remboursement d'impôt, quels services d'artisans vous êtes autorisé à déduire de l'impôt et comment obtenir de l'argent.
Connexion spatiale avec le ménage
Afin de pouvoir déduire les services des artisans de la taxe, vous devez tenir compte de quelques éléments. Le plus important est que vous travaillez sur votre propre maison, appartement, appartement de vacances, maison de vacances ou propriété. Cela comprend également l'immobilier dans d'autres pays de l'UE. Et: Si, par exemple, vous louez un appartement étudiant pour vos enfants ou leur laissez votre propre appartement gratuitement, les autorités fiscales reconnaîtront les deux comme faisant partie de votre ménage. De plus, vous n'êtes pas nécessairement obligé d'être le propriétaire - les locataires peuvent également déduire les services d'artisans appropriés s'ils les ont commandés et payés eux-mêmes.
Vous pouvez déduire les services d'artisans engagés pour la restauration, la rénovation et l'embellissement des pièces, des installations ou des appareils électriques et ménagers. Il est important que ce travail soit spatialement lié à votre ménage. Les frais de certificat énergétique ou de liquidation de ménage ne sont pas déductibles. Si vous bénéficiez de subventions de l'Etat comme un prêt KfW pour des travaux d'artisans - par exemple pour des travaux d'isolation thermique de la maison ou l'installation d'un système de chauffage à économie d'énergie, il n'y a pas non plus de déduction fiscale.
De plus, seuls les travaux effectués sur place sont fiscaux. Si un peintre repeint vos fenêtres, les démonte et les emmène à son atelier pour y être poncées, vous n'avez pas encore pu déduire les frais de cette étape de travaux de l'impôt. Cependant, des procédures pendantes devant le Tribunal Fiscal Fédéral (BFH, Az. VI R 4/18 et VI R 7/18) sur cette question n'ont pas encore été définitivement tranchées.
Important à savoir: vous ne pouvez pas déduire les coûts de matériaux de la taxe - uniquement le temps de travail facturé des artisans, TVA comprise, ainsi que les coûts des consommables tels que ruban adhésif, films, lubrifiants et produits de nettoyage. Vous pouvez également réclamer les frais de machines et de transport des artisans à des fins fiscales, à condition que ceux-ci soient facturés séparément.
Litiges: travailler au-delà de la limite de propriété
Jusqu'à présent, il a été controversé de savoir si les travaux en dehors de votre propriété, par exemple sur les conduites d'alimentation et d'évacuation des eaux, des eaux usées, du gaz, de l'électricité ou des communications, sont déductibles d'impôt en tant que service d'un commerçant. Le Tribunal Fiscal Fiscal (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) a rendu une décision finale et établi la délimitation suivante: Si le travail est spatialement et directement lié fonctionnellement à votre ménage, les déductions fiscales correspondantes sont autorisées. Cela signifie: si vous travaillez sur la ligne électrique de dérivation qui mène directement à votre maison, vous pouvez déduire les frais des artisans de la taxe. Si, en revanche, des travaux sont en cours sur les conduites d'alimentation ou d'élimination de toute la rue ou d'un pâté de maisons, ils ne sont pas déductibles d'impôt.
Les nouveaux jardins sont déductibles d'impôt
La question de savoir comment les coûts des travaux de jardinage devraient être traités à des fins fiscales a maintenant également été clarifiée par le tribunal. Selon une décision de la BFH (Az. VI R 61/10), les coûts de la nouvelle installation et de la refonte sont déductibles d'impôt en tant que services d'artisans - cela comprend également les travaux sur les limites de la propriété tels que la plantation d'une nouvelle haie ou l'érection d'une clôture de protection. Cela signifie à son tour que certaines nouvelles mesures de construction sont également favorisées sur le plan fiscal - par exemple, les services de l'artisan pour l'agrandissement du grenier et l'extension d'un jardin d'hiver ou d'un nouveau garage.
Vous pouvez déduire les services de l'artisan pour cela
Travaux de rénovation et de modernisation
- Papier peint, peinture, vernissage et plâtrage des murs et plafonds
- Réparation et remplacement de revêtements de sol, fenêtres, portes et similaires
- Remplacement de la cuisine équipée
- Modernisation des salles de bain
- Rénovation de toiture, maçonnerie et cave
- Construction de clôtures et chemins, plantation dans le jardin
Travaux d'entretien et de réparation
- Réparation et entretien des services du bâtiment tels que B. Ascenseur, chauffage, électricité et approvisionnement en eau
- Réparation de machines à laver, lave-vaisselle, téléviseurs, ordinateurs ou similaires
- Coûts des accordeurs de piano
- Nettoyage des drains
- Nettoyage de gouttières
- Serrurier
Dépollution des polluants
- Élimination des graffitis
- Élimination de la pourriture sèche
- Assainissement de l'amiante
- Élimination des moisissures
- Contrôle de la vermine
Travaux d'assemblage
- Mise en place d'une antenne parabolique
- Fixation de moustiquaires
- Mesures de protection contre le cambriolage
- Livraison et montage de mobilier
- Extension d'un jardin d'hiver
- Travaux de finition dans le grenier
- Mise en place d'échafaudages (frais d'assemblage uniquement)
Travaux de test et de contrôle
- Frais de ramonage
- Coûts des tests d'extincteurs et de protection contre la foudre
- Inspection TÜV de l'ascenseur ou du monte-escalier
- Avis d'expert pour déterminer les dommages (par exemple en cas de dégâts d'eau)
Ces services ne bénéficient pas de privilèges fiscaux
- Lecture des compteurs de consommation (gaz, eau, électricité, chauffage)
- Travaux de démolition avec nouvelle construction ultérieure
- Réalisation d'architectes et d'ingénieurs en structure
- certains services d'experts (p. ex. évaluations d'immeubles)
- Collecte des ordures
- Résolutions domestiques
- Service d'urgence d'ascenseur
- Création de pass énergie
- Conseils juridiques
- Cours de tutorat
- Formation informatique
- Entretien et réparation de véhicules
- Garde du corps
- Portier
- Entraîneur
Déduire les services des artisans de l'impôt - voici comment cela fonctionne
Facture:La meilleure chose à faire est de discuter avec l'artisan avant de commencer les travaux que vous comptez déduire les frais de l'artisan de l'impôt. Il établira probablement alors automatiquement la facture en détail, car seuls les frais de main-d'œuvre, les frais de déplacement, les frais de machine et les consommables sont déductibles d'impôt. Si l'artisan n'a pas répertorié les éléments de coût séparément, demandez une nouvelle facture. Assurez-vous que votre adresse ainsi que le nom et l'adresse de l'artisan et son numéro fiscal sont inscrits sur la facture. La TVA doit également être indiquée séparément pour tous les éléments de coût. Il vous suffit de présenter la facture au bureau des impôts sur demande - il n'est pas nécessaire de la soumettre avec votre déclaration de revenus.
Paiement: Payez vos factures par virement bancaire, prélèvement automatique ou chèque. Les paiements en espèces, même s'ils sont reconnus, ne sont pas reconnus par l'administration fiscale. Par exemple, les autorités fiscales veulent rendre plus difficile la déduction fiscale du travail non déclaré ou de l'artisanat factice.
Déclaration d'impôts:Vous pouvez demander des services d'artisans - similaires aux services dits ménagers - dans la page de garde de votre déclaration de revenus à la ligne 73. Le bureau des impôts accepte des frais annuels allant jusqu'à 6000 euros pour les services d'artisans. 20 pour cent de cette somme seront déduits directement de votre obligation fiscale - un maximum de 1200 euros. Si les coûts de vos artisans dépassent 6000 euros par an, répartissez les travaux dans la maison et la cour sur plusieurs années. De cette façon, vous pouvez déduire tous vos services de commerçant de l'impôt. Si vous souhaitez calculer le coût probable de vos travaux de rénovation, essayez le calculateur de coûts de rénovation LBS.
