De nombreuses personnes utilisent les services domestiques pour une grande variété de raisons. Certains n'ont pas le temps de s'occuper du nettoyage de l'appartement ou du jardin, d'autres veulent utiliser le peu de temps libre dont ils disposent pour des choses plus attrayantes, certains n'ont pas les compétences techniques pour repeindre les plafonds, par exemple, et non Enfin, il y a des personnes qui, en raison de leur âge ou de leurs déficiences physiques, ne peuvent plus faire le ménage seules.
Ce sont tous les cas typiques où un service domestique offre la sécurité ou simplement plus de liberté ou de loisirs. Les services fournis à proximité du ménage doivent parfois être payés une somme importante, mais la bonne chose est que les services liés au ménage peuvent être déductibles d'impôt. Et ceci annuellement jusqu'à un montant de 4 000 euros. Ici vous pouvez lire ce à quoi vous devez prêter attention, ce qui compte comme un service ménager et en quoi il diffère des services artisanaux.
Que sont les services ménagers?
Afin de pouvoir déduire les services fournis de la taxe, il est essentiel qu'ils soient considérés comme liés au ménage. Ce n'est le cas que si ces conditions sont remplies:
- Vous commandez l'œuvre en tant que personne privée.
- Sinon, vous ou un membre du ménage auriez fait le travail.
- Le travail est un service qui est effectué dans votre ménage (c'est-à-dire dans la maison, dans l'appartement ou sur votre propriété).
Le dernier point est particulièrement important et signifie que deux services qui aboutissent au même résultat ne sont pas nécessairement tous deux liés au ménage. Par exemple, si vous chargez quelqu'un de faire la lessive régulièrement pour vous, ce service n'est pertinent pour le ménage que si les vêtements sont lavés dans votre établissement. Le service d'une entreprise de nettoyage qui ramasse les vêtements et les retourne proprement ne compte pas comme un service ménager.
Le service de déneigement en hiver, en revanche, en fait partie, bien qu'il soit réalisé à l'extérieur du bien, car cette activité est exercée dans le «contexte spatial immédiat du ménage» (Tribunal fiscal fédéral, arrêt du 20.3.14, Az. VI R 56/12).
Et même si un service de promenade de chien est réservé qui transporte l'ami à quatre pattes (et quitte ainsi l'appartement ou la propriété), cela peut être reconnu comme un service lié au ménage. Le tribunal des finances de Hesse s'est prononcé dans une affaire dans laquelle les animaux étaient ramassés chaque jour pour se promener dans l'appartement et y étaient ramenés, soignés et soignés (FG Hessen, arrêt du 1.2.17, Az.12 K 902/16).
La garde d'enfants, en revanche, ne fait généralement pas partie des services liés aux ménages qui peuvent être déductibles d'impôt. Au lieu de cela, ces dépenses peuvent être déclarées comme dépenses spéciales dans la déclaration de revenus. Un maximum de 4.000 euros par enfant et par an est possible, ce qui réduira en conséquence votre revenu imposable.
Besoin de services ménagers
Le besoin de services liés aux ménages est énorme. Non seulement, mais très souvent, les personnes âgées ont recours à une aide dans leur propre appartement ou maison. C'est le seul moyen pour de nombreuses personnes de rester dans leur environnement familier et de conserver un peu d'indépendance.
Les personnes âgées trouvent ces aides particulièrement importantes pour une vie indépendante dans la vieillesse:
* Allemagne à partir de 50 ans: 500 locataires, 600 propriétaires d'appartements et de maisons
En quoi les services ménagers diffèrent-ils des services des artisans?
Si vous souhaitez déduire les services liés au ménage de l'impôt, vous devez distinguer précisément entre ceux-ci et les services des artisans. Ces derniers peuvent également être mentionnés dans la déclaration de revenus, mais ne sont déductibles que jusqu'à concurrence de 1 200 euros.
Les services ménagers comprennent tous les services suffisamment proches ou liés à l'entretien ménager. Ce sont des activités qui sont généralement menées par des membres du ménage privé et qui ont lieu à intervalles réguliers. Cependant, les activités généralement exercées par des travailleurs qualifiés sont généralement considérées par les autorités fiscales comme de l'artisanat.
Quels services ménagers pouvez-vous déduire de la taxe?
Les services ménagers que vous pouvez déduire de l'impôt incluent beaucoup de travail. Du nettoyage de l'appartement aux services de soins, il existe un certain nombre de services qui peuvent être envisagés. Le ministère fédéral des Finances fournit une liste détaillée à l'annexe 1 de sa lettre du 9 novembre 2016 (numéro de référence: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). De la «gestion des déchets» à la «préparation des repas chez le contribuable», on détaille ici quels services sont considérés comme liés au ménage et lesquels sont du travail artisanal.
Combien de services liés aux ménages pouvez-vous déduire de l'impôt?
Si vous avez commandé des services liés au ménage, vous pouvez déduire un cinquième des frais de déplacement et de main-d'œuvre engagés de la taxe. Il peut aller jusqu'à 4 000 euros tout au long de l'année. Peu importe donc que vous passiez une commande importante ou plusieurs petites: la franchise la plus élevée possible de 4 000 euros par an demeure.
Comment devriez-vous payer les services ménagers?
Afin que vous puissiez déduire les services ménagers de la taxe, il est essentiel que vous payiez la facture (que vous devez absolument réclamer!) Non pas en espèces, mais par virement ou carte bancaire. C'est le seul moyen d'être prudent si vous souhaitez indiquer les services dans votre déclaration de revenus.
Bien entendu, il est également essentiel que le service ait été fourni légalement - c'est-à-dire pas illégalement, car les avantages fiscaux visent principalement à lutter contre le travail illégal. Pour une soumission correcte à la taxe, vous avez donc besoin d'une facture.
Quelles informations la facture doit-elle contenir?
Afin que vous puissiez voir clairement qui a fourni le service domestique et quand, il est essentiel que vous ayez une facture émise. Celui-ci doit contenir les informations suivantes:
- Nom et adresse de l'entreprise
- Numéro fiscal du fournisseur de services
- Informations sur le type de service fourni
- Portée du service
- Date de prestation du service
- Montant de la facture, si nécessaire ventilé en salaires et frais de déplacement ainsi qu'en frais de matériel
Idéalement, vous devriez même indiquer sur la facture où le service a été fourni (par exemple dans l'étude ou au sous-sol). Cela permet de prouver plus facilement au bureau des impôts que le travail était en fait directement lié au ménage.
Quand ne puis-je pas déduire les services ménagers de l'impôt?
En principe, les services liés aux ménages peuvent être déduits de l'impôt. Cependant, il existe quelques exceptions:
- Vous ne payez aucun impôt pendant la période d'imposition Si vous ne payez aucun impôt
dans l'année qui est essentiel pour la déclaration de revenus en raison d'un revenu insuffisant, vous pouvez toujours indiquer les services liés au ménage dans la déclaration de revenus, mais cela n'a aucun effet car ils n'auraient fait que réduire la charge fiscale. Puisqu'il n'y a pas de telle dette dans le cas mentionné, la preuve des services liés au ménage ne vous apporte aucun avantage. - Vous avez déjà déduit les dépenses
Vous ne pouvez déclarer les coûts des services ménagers qu'une seule fois dans votre déclaration de revenus. Avez-vous par exemple Si, par exemple, des dépenses ont déjà été signalées comme des charges extraordinaires, vous ne pouvez pas également les déclarer comme des services liés aux ménages. - Un membre du ménage a déjà déduit les frais d'impôt. Si
vous vivez avec un autre contribuable (par exemple, votre conjoint ou partenaire), vous ne pouvez déduire qu'une seule fois les frais liés aux services ménagers. Les deux partenaires ne peuvent pas couvrir les coûts, par ex. B. préciser pour le nettoyage de l'appartement dans la déclaration de revenus. S'ils partagent un ménage, la franchise maximale de 4 000 euros par an s'applique aux deux partenaires ensemble. Il s'agit d'un montant maximal lié au budget. Donc, si vous souhaitez réduire la dette fiscale à la fois pour vous et votre partenaire, vous devez attribuer les contrats de services liés au ménage à parts égales.
Important: si vous n'avez emménagé ensemble que pendant la période d'évaluation ou si le ménage commun a été dissous pendant cette période, les deux ont à nouveau droit à une déduction maximale de 4.000 euros chacun.
Les frais de location supplémentaires comptent-ils comme des services liés au ménage?
Si vous louez un appartement, vous pouvez également déduire de votre taxe les frais indiqués sur la facture d'électricité, qui sont considérés comme des services liés au ménage (par exemple, service d'hiver, service de nettoyage, jardinier). À cette fin, ces dépenses doivent être répertoriées individuellement dans la facture de services publics et clairement attribuables à l'appartement dans lequel vous vivez. Si nécessaire, demandez une telle liste au propriétaire. Selon le jugement du tribunal régional de Berlin, vous y avez droit. (LG Berlin, arrêt du 18 octobre 2017, Az.18 S 339/16).
Les services ménagers peuvent être déduits de la taxe - jusqu'à 4 000 euros par an.
La facture des services publics étant souvent en retard, il arrive souvent que la déclaration de revenus de l'année correspondante soit soumise. Cependant, cela ne pose pas de problème dans la mesure où vous pouvez indiquer ces coûts dans la déclaration de revenus de l'année au cours de laquelle vous avez reçu le relevé. Exemple: Vous ne recevrez pas la facture des services publics pour 2017 avant la fin de 2018, mais vous avez soumis la déclaration de revenus pour 2017 au printemps 2018. Les frais indiqués dans le relevé, y compris les éventuels paiements supplémentaires à effectuer, sont alors simplement inclus dans la déclaration de revenus pour 2018.
Déduire les services ménagers de l'impôt: les meilleures astuces
Lors de la production de votre déclaration de revenus, vous devez absolument vous conformer aux lois applicables et - pas moins important! - tenez-vous-en à la vérité. Néanmoins, il existe quelques trucs et astuces qui peuvent vous aider à déduire les services ménagers de l'impôt de manière particulièrement intelligente et ainsi en tirer un peu plus pour vous. Vous devriez connaître ces astuces fiscales:
- Fractionné sur deux ans
Si vous avez eu recours à un nombre particulièrement important de services liés aux ménages en un an et que vous avez ainsi atteint le montant maximum applicable de 4.000 euros, il vaut la peine de commander et de faire exécuter des services supplémentaires maintenant, mais de ne les payer que l'année suivante. Car pour l'administration fiscale, ce n'est pas la date de la prestation de service qui compte, mais celle du paiement. Si le fournisseur de services coopère, vous payez simplement l'année suivante lorsque vous disposez à nouveau de la totalité des 4000 euros. - Services à l'étranger
Avez-vous une maison de vacances ou une maison à l'étranger, par ex. B. est régulièrement nettoyé par un service de nettoyage, vous pouvez également déduire les frais engagés ici en Allemagne en tant que service ménager de la taxe. Cependant, cela ne s'applique que si vous utilisez vous-même l'appartement ou Your-Best-Home.net. Si vous louez le bien, les dépenses ne comptent pas comme des services ménagers, mais comme des dépenses professionnelles. - Cas particulier de communauté de propriétaires
Si vous faites partie d'une communauté de propriétaires (lien vers mon article "Communauté de propriétaires"?), Vous pouvez payer certains frais tels que B. bien sûr, demandez également le service d'hiver à des fins fiscales. Assurez-vous que les comptes annuels décomposent clairement les éléments de coût individuels et qu'ils sont clairement attribués aux propriétaires individuels.
