Un conseiller fiscal ne s'occupe pas seulement de votre déclaration de revenus, il vous conseille sur les questions fiscales, fait des demandes et vous représente au bureau des impôts. Il vous donne également des conseils d'économie d'impôt pour constituer votre patrimoine et vous montre comment investir votre argent de manière fiscalement avantageuse. Et toujours à jour - il connaît la dernière législation et tous les arrêts importants.
Vous pouvez trouver un conseiller fiscal compétent par l'intermédiaire d'amis ou de collègues de travail. Vous avez peut-être déjà de l'expérience avec les moutons noirs et pouvez vous déconseiller et recommander de meilleurs. Les meilleures recommandations proviennent souvent de collègues de travail, car ils peuvent connaître un conseiller fiscal spécialisé dans votre domaine - vous et vos collègues travaillez généralement dans le même secteur. Vous pouvez également aller en ligne pour rechercher un conseiller fiscal ou demander aux chambres. En Allemagne, vous avez une sécurité importante dans tous les cas: dans ce pays, les conseillers fiscaux ne sont autorisés à se faire appeler que ceux qui ont réussi un examen national.
La première rencontre avec le conseiller fiscal
Vous ne passez que quelques heures par an avec votre conseiller fiscal, mais au moins il s'occupe de votre relation avec l'administration fiscale. Il a également un aperçu de vos actifs, de votre salaire et de vos finances. C'est pourquoi il est important que vous trouviez quelqu'un en qui vous avez confiance. La première impression peut être décisive: le fiscaliste prend-il suffisamment de temps, avez-vous l'impression qu'il s'est préparé pour vous, pose-t-il les bonnes questions? Si vous trouvez également important que vous sympathisiez avec lui en tant qu'être humain, faites également confiance à votre instinct.
Le coût du conseiller fiscal
Vous devriez poser la question sur les coûts lors de la première réunion. Certains conseillers fiscaux préfèrent une convention d'honoraires individuelle, d'autres se basent sur la réglementation des honoraires: dans tous les cas, vérifiez si votre fiscaliste est plutôt à l'extrémité inférieure ou supérieure du budget, car l'écart entre les extrêmes est considérable. La rémunération est basée non seulement sur la somme des revenus positifs, mais aussi sur l'importance de la question, son étendue et le degré de difficulté. Il est important que vous compreniez combien vous payez pour quoi.
Grille tarifaire pour les conseillers fiscaux
La rémunération se compose des frais pour le service fourni et d'un remboursement des frais, par exemple pour le téléphone et la correspondance. Des frais dits de valeur sont fournis pour la plupart des services. Il est basé sur la valeur de l'article, par exemple le total de vos revenus positifs. La réglementation dite des honoraires des conseillers fiscaux fournit un cadre pour chaque service. C'est, par exemple, entre 1/10 et 6/10 de la totalité des frais de préparation d'une déclaration de revenus. Habituellement, le montant moyen est utilisé, dans ce cas 3,5 / 10. Le conseiller fiscal reçoit entre 1/20 et 12/20 de la totalité des honoraires pour déterminer les revenus locatifs et locatifs.
Le règlement des frais sert de guide. Les honoraires spécifiques de votre conseiller fiscal sont fonction de l'importance du sujet, de l'ampleur du travail à effectuer et de la difficulté de la tâche. Dans les cas particulièrement complexes, votre conseiller peut convenir avec vous d'une rémunération plus élevée, qui doit être faite par écrit conformément à la loi. Alternativement, les services totaux peuvent être forfaitaires. L'étendue des travaux doit également être consignée par écrit.
Ce que le conseiller fiscal peut coûter
| Vos gains | honoraires | moyenne |
| 6 000 euros | 33.80-202.80 euros | 118,30 euros |
| 10 000 euros | 48,60 à 291,60 euros | 170,10 euros |
| 25 000 euros | 68,60 à 411,60 euros | 240,10 euros |
| 35 000 euros | 83,00 à 498,00 euros | 290,50 euros |
| 50 000 euros | 104,60 à 627,60 euros | 366,10 euros |
| 80 000 euros | 120,00 à 720,00 euros | 420,00 euros |
Le règlement sur les frais régit le paiement, qui dépend de la somme des revenus positifs. Les coûts varient considérablement - il est donc préférable de s'orienter sur la moyenne.
Honoraires du conseiller fiscal: deux études de cas
| le revenu | cas 1 | Cas 2 |
| pas soi-même. emploi | 40 000 euros | 0 euros |
| De location | 20 000 euros | 0 euros |
| Revenu du capital | 5 000 euros | 5 000 euros |
| Somme des revenus positifs | 65 000 euros | 5 000 euros |
| le minimum | 6 000 euros | |
| frais | 113,30 à 673,80 euros | 33.80-202.80 euros |
Le minimum pour le calcul des frais est de 6000 euros - il est également appliqué si le client a moins de revenus. Dans de tels cas, cependant, vous devriez mieux contacter une association d'allégement de l'impôt sur le revenu. Soit dit en passant: des honoraires de conseil fiscal plus élevés sont souvent dus lorsque le revenu d'un travail indépendant est inclus dans la déclaration de revenus, car la détermination du revenu imposable prend beaucoup plus de temps dans de tels cas.
Les honoraires du conseiller fiscal sont déductibles.
Déduire les frais du conseiller fiscal
Vous pouvez déduire les frais du conseiller fiscal de l'impôt. Prérequis: ils sont répartis entre les dépenses professionnelles ou professionnelles et les dépenses privées spéciales qui ne sont plus déductibles. La rédaction de l'annexe pour enfants («K») ou de la page de garde de la déclaration de revenus est considérée comme une dépense particulière privée. Le conseiller fiscal décompose ses honoraires et les affecte aux types de revenus respectifs en tant que dépenses liées aux revenus.
Association d'aide à l'impôt sur le revenu
Les membres d'une association d'aide fiscale sur les salaires reçoivent des conseils peu coûteux sur le droit fiscal. La cotisation annuelle est comprise entre 50 et 250 euros, et un droit d'entrée doit également être payé. Les membres ne sont autorisés qu'à gagner un revenu illimité de leur emploi. Les revenus du capital et de la location ainsi que les bénéfices des transactions de ventes privées sont limités à 9 000 euros. Les associations d'aide à l'impôt sur le revenu ne sont donc pas destinées aux indépendants, aux propriétaires professionnels et aux investisseurs prospères. Il existe des clubs dans presque toutes les villes.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Je recommande à presque tous les contribuables de consulter un conseiller fiscal ou une association d'aide fiscale. L'ignorance, par exemple des procédures en cours, peut vous faire perdre de l'argent. Un expert connaît la situation juridique et vous aide dans toutes les questions fiscales Exploitez les opportunités. De plus, il développera la bonne stratégie de contrôle pour vous. Aucun logiciel de fiscalité ne peut le faire, car il est aussi bon que son utilisateur. "
Un conseil professionnel est indispensable si vous avez des revenus de location et de crédit-bail ou des investissements en capital qui sont utilisés pour la prévoyance vieillesse. Il existe également de nombreuses possibilités d'optimisation fiscale pour les familles dont les enfants étudient et travaillent - par exemple, lorsqu'il s'agit d'exploiter intelligemment les dépenses liées au revenu afin que les enfants ne dépassent pas le plafond des allocations familiales. Le professionnel connaît simplement plus de trucs juridiques que le profane.
Jugements autour de la déclaration de revenus
Quiconque fournit au bureau des impôts des informations incorrectes ou incomplètes ou retient des faits fiscaux élude les impôts. Cela s'applique à tous les contribuables. Les femmes qui produisent des déclarations de revenus avec leur mari sont exonérées. Les tribunaux ne vous considéreront pas comme un complice si le formulaire était simplement signé pro forma, mais le conjoint a donné de fausses informations sur ses propres revenus. Ils ne seront pas poursuivis même s'ils en avaient connaissance. Ici, seul le mari gagne un revenu et, par conséquent, lui seul peut être tenu pour responsable (arrêt du Tribunal fiscal fédéral, dossier IX R 40/00). On peut supposer que l'inverse est également vrai pour les hommes au foyer avec une femme qui travaille.
En revanche, ceux qui remettent à leur conseiller fiscal un formulaire vierge signé agissent avec insouciance. Le contribuable doit revérifier la déclaration avant de l'atteindre. S'il ne les vérifie pas, c'est une réduction d'impôt négligente si des écarts surviennent. S'il n'y a pas d'intention, ce n'est pas une infraction pénale, mais une infraction administrative qui peut coûter jusqu'à 50 000 euros. Il en est de même pour les contribuables dont les conseillers sont des avocats, des conseillers financiers ou éventuellement des associations d'aide fiscale salariale (arrêt du tribunal régional supérieur de Bavière, numéro de dossier 4St RR 2/2002).