L'allocation d'épargne salariale est une subvention de l'Etat pour la constitution de richesse. La base pour cela est ce que l'on appelle les avantages générateurs d'actifs (VL), que l'employeur verse directement dans un contrat de prêt à une société immobilière ou dans un fonds d'investissement agréé à cet effet. Nous vous expliquons ici quelles conditions doivent être remplies pour bénéficier de l'épargne salariale.
En plus du salaire normal, de nombreux employeurs accordent à leurs employés une petite prime mensuelle, ce que l'on appelle les prestations de renforcement du capital. Il s'agit d'un paiement volontaire pour l'accumulation d'actifs des employés - il n'y a pas de droit légal. L'Etat participe également - avec la soi-disant allocation d'épargne salariale, qui est versée une fois par an. Ces subventions ne sont accordées qu'aux salariés dont le revenu annuel est inférieur à un certain plafond.
Les versements sont promus jusqu'à un certain montant d'épargne avec l'épargne salariale - selon le produit, la limite est un montant d'épargne annuelle de 400 à 470 euros par salarié. Si votre patron ne vous verse pas l'intégralité du montant mensuel au titre de l'allocation de formation de capital, vous pouvez compléter le taux d'épargne sur votre revenu restant en conséquence afin de recevoir l'intégralité de l'épargne salariale.
Si vous souhaitez conclure un contrat d'épargne pour des prestations de capitalisation, vous avez le choix entre deux groupes de produits différents: le contrat de société de construction et l'épargne dite d'investissement sous forme de fonds d'actions ou de fonds d'investissement. Important: assurez-vous que ces derniers sont approuvés pour VL-Sparen - tous les plans d'épargne en fonds ne conviennent pas et ne sont bien sûr pas pris en charge par l'épargne salariale.
Allocation d'épargne salariale pour le contrat de prêt société immobilière
Avec un contrat de crédit immobilier et d'épargne, vous épargnez pour l'achat d'un bien immobilier. Avec cette variante, le salarié qui perçoit des prestations de capitalisation peut bénéficier d'une allocation d'épargne salariale maximale de 9%. Pour les célibataires, la somme annuelle éligible est de 470 euros, pour les couples mariés qui travaillent 940 euros. Cela signifie que les célibataires bénéficient d'un maximum de 43 euros d'allocation d'épargne salariale et les personnes mariées de 86 euros par an. Toutefois, le revenu imposable du salarié célibataire ne doit pas dépasser 17 900 euros. Pour les couples mariés, le plafond de revenu est de 35 800 euros, soit deux fois plus élevé. Important à savoir: les revenus du capital tels que les intérêts ou les dividendes ne sont pas pris en compte lors de la détermination du revenu annuel.
Si vous avez déjà acheté un bien immobilier, votre employeur peut également investir les prestations de formation de capital dans le remboursement de prêts si vous le souhaitez. Avec ce type d'investissement, vous pouvez également bénéficier de l'indemnité d'épargne salariale, à condition que vous soyez en dessous des limites de revenus indiquées.
| Contrat de prêt de construction | Simple | Marié |
|---|---|---|
| Limite de revenu | 17 900 € | 35 800 € |
| Montant d'épargne financé max. | 470 € | 940 € |
| Plus financement | 9% | 9% |
| Allocation d'épargne salariale | 43 € | 86 € |
| Total | 513 € | 1026 € |
Une allocation d'épargne salariale maximale de 9% est possible pour constituer l'épargne sociale.
Allocation d'épargne salariale pour les plans d'épargne en fonds
Comme alternative à l'accord de prêt de la société de construction, les employés peuvent également verser mensuellement leurs prestations de capitalisation dans un plan d'épargne en fonds. Pour qu'un fonds soit approuvé pour cette forme d'épargne, il doit détenir au moins 60% des actions. En plus des fonds traditionnels, dits activement gérés, il existe également la possibilité d'investir dans des ETF (Exchange Traded Funds) avec l'approbation de la VL. Il s'agit de paniers d'actions gérés passivement qui peuvent être négociés en bourse après l'expiration du plan d'épargne. De plus, les frais de gestion sont généralement inférieurs à ceux des fonds traditionnels. Les salariés bénéficiant de prestations de renforcement du capital peuvent bénéficier d'une allocation d'épargne salariale pouvant aller jusqu'à 20% pour les produits de placement mentionnés. La bourse de l'État est destinée aux célibataires ayant payé un maximum de 400 euros,un maximum de 80 euros et pour les couples mariés 160 euros, à condition qu'ils ne dépassent pas la limite de revenu de 20 000 ou 40 000 euros. Soit dit en passant: si votre entreprise propose une prise de participation pour les salariés - en d'autres termes, vous pouvez acheter des actions dans l'entreprise pour laquelle vous travaillez, ce type d'investissement est généralement également traité comme un plan d'épargne en fonds et promu avec l'épargne salariale.
| Fonds VL | Simple | Marié |
|---|---|---|
| Limite de revenu | 20 000 € | 40 000 € |
| Montant d'épargne financé max. | 400 € | 800 € |
| Plus financement | 20% | 20% |
| Allocation d'épargne salariale | 80 € | 160 € |
| Total | 480 € | 960 € |
Produits VL sans allocation d'épargne salariale
En plus de ce qui précède, il existe d'autres opportunités d'investissement pour des prestations de capitalisation - mais sans le soutien de la prime d'épargne salariale. Il s'agit par exemple des plans d'épargne bancaires classiques, de l'assurance-vie et des retraites d'entreprise. Cependant, ces derniers ont l'avantage sur tous les autres produits VL d'être taxés en aval. Cela signifie que les prestations de capitalisation directement versées dans la pension d'entreprise sont initialement exonérées à la fois de l'impôt et des cotisations sociales. Les deux ne sont déduits qu'après le versement de la pension d'entreprise à la vieillesse. En fonction de leur situation de revenu, de nombreux retraités bénéficient alors de taux d'imposition moins élevés que lorsqu'ils étaient à plein temps.
Comment demander une allocation d'épargne salariale
Pour bénéficier de l'allocation d'épargne salariale, vous devez introduire une demande auprès de votre bureau des impôts compétent. Pour ce faire, ajoutez une annexe pour les gains en capital à la déclaration de revenus annuelle. Cette annexe sert de formulaire de certification pour l'institut du végétal. Jusqu'en 2016, il était d'usage pour la banque d'envoyer le soi-disant certificat VL sans être demandé au bout d'un an et d'utiliser ce formulaire pour confirmer que le salarié assujetti avait économisé des prestations de formation de capital conformément à la loi sur la formation du capital. Ces certificats n'ont pas été envoyés depuis 2017, mais les instituts transmettent les données par voie électronique directement aux administrations fiscales compétentes. Important:La demande d'allocation d'épargne salariale doit être introduite dans les quatre ans suivant la fin de l'année d'épargne, sinon le droit expire.
Vous soumettez la demande d'allocation d'épargne salariale accompagnée de votre déclaration de revenus au bureau des impôts compétent.
Demander une double allocation d'épargne salariale
Vous pouvez également bénéficier de l'épargne salariale pour deux contrats. Pour ce faire, votre employeur doit confirmer qu'il vous verse des prestations de capitalisation en deux contrats. Grâce à l'épargne parallèle en fonds propres et en contrats de société de construction, les célibataires peuvent percevoir jusqu'à 123 euros par an et les mariés jusqu'à 246 euros d'allocation d'épargne salariale.
Durée minimale de sept ans
Le contrat de formation de capital doit avoir une durée minimale de sept ans pour bénéficier de l'indemnité d'épargne salariale. Vous payez six ans dans un fonds VL et la septième année, vous devez le laisser reposer - en même temps, vous pouvez également conclure un nouveau contrat afin de ne manquer aucun avantage capitalisant et donc également des allocations d'épargne salariale. Un contrat de prêt immobilier et d'épargne est conservé pendant sept ans avant d'être prêt à être attribué. Vous n'êtes pas obligé de respecter le plafond de revenu chaque année pour l'allocation d'épargne salariale - si vous le dépassez en un an, la subvention ne s'applique pas, mais vous pouvez en faire la demande l'année suivante si vos revenus ont de nouveau baissé. Le paiement du crédit immobilier et des contrats d'épargne est libre d'impôt et de charges sociales.Après la date limite, les actions d'un VL-Aktienfonds peuvent être transférées gratuitement vers un dépôt en ligne et simplement laissées là-bas. Si vous vendez les actions et réalisez ainsi des bénéfices, cette action est soumise à une retenue à la source. La fiscalité est généralement effectuée automatiquement par la banque.