De plus en plus de retraités peuvent s'attendre à une mauvaise surprise après leur départ à la retraite: ils doivent payer des impôts sur une partie de leur pension. La Deutsche Rentenversicherung estime qu'actuellement les trois quarts de tous les ménages retraités sont toujours exonérés d'impôt. Cependant, cela est susceptible de changer pour beaucoup dans les années à venir.
Après des ajustements de pension élevés, comme en 2016, les ménages de retraités supplémentaires deviennent imposables. En outre, l'allocation de pension pour les retraités nouvellement ajoutés diminue d'année en année. La raison en est la mise en œuvre progressive de la taxation en aval. Les éléments de revenu qui sont épargnés pour la vieillesse pendant la vie active restent exonérés d'impôt. En contrepartie, les prestations versées à la vieillesse sont imposées. L'imposition sur le revenu passe de la phase d'emploi avec un taux d'imposition plus élevé à un revenu de retraite avec un taux d'imposition inférieur.
Exonération de l'impôt sur les pensions et réduction des impôts
Toute personne dont le revenu imposable est inférieur à l'abattement fiscal de base est exonérée de l'obligation fiscale. Cette allocation de base est actuellement de 8 652 euros pour les célibataires et de 17 303 euros pour les personnes mariées. Les retraités bénéficient également d'une allocation de pension non imposable.
Réduisez vos impôts en profitant des frais de publicité et des dépenses spéciales. Quiconque peut fournir la preuve de dépenses professionnelles plus élevées, par exemple pour des conseils en matière de retraite, fait valoir ces montants. Les dépenses spéciales telles que les dons et les cotisations d'assurance maladie et soins de longue durée sont également déductibles. Cela s'applique également aux cotisations que vous payez pour l'assurance responsabilité civile et accident. Les charges extraordinaires que vous réclamez à des fins fiscales comprennent les frais médicaux et d'entretien déductibles ainsi que les frais de soins. Un allégement supplémentaire est apporté par des dépenses qui réduisent immédiatement votre charge fiscale: les factures de l'artisan en tant que service ménager ou l'emploi d'une aide domestique.
L'allocation de base et l'allocation de pension ne sont pas imposées.
Calculer l'imposition des pensions
Le facteur le plus important dans le calcul de la charge fiscale est l'allocation de pension personnelle. Il indique quelle part de la pension est essentiellement exonérée d'impôt. Pour les pensions qui ont été payées pour la première fois en 2016, il s'agit de 28% de la pension totale annuelle brute statutaire. Un couple marié qui perçoit une rente commune de 31 200 euros bénéficie d'une exonération de 8 736 euros par an. Cette valeur est valable toute la vie, les augmentations futures de la pension n'ont aucune influence. Le montant de l'allocation de retraite personnelle est basé sur l'année de la retraite et diminuera progressivement jusqu'à zéro d'ici 2040.
Des déclarations de revenus intelligentes pour les retraités intelligents
Les retraités doivent donc payer des impôts sur les revenus totaux qui dépassent l'exonération de pension et l'exemption de base. Heureusement, il existe plusieurs moyens de réduire le fardeau fiscal:
- Montants forfaitaires - 102 euros de frais de publicité et 36 euros de frais spéciaux peuvent être déduits de manière forfaitaire. Ces sommes doublent pour les conjoints évalués conjointement.
- Dépenses de retraite - les cotisations à l'assurance maladie et soins de longue durée ainsi qu'à l'assurance responsabilité civile et accident peuvent également être déductibles d'impôt pour les retraités.
- Handicap - Pour les personnes handicapées, des montants forfaitaires de 310 à 1 420 euros par an s'appliquent, selon le degré de restriction.
- Fardeaux extraordinaires - Les frais médicaux qui ne sont pas remboursés par la compagnie d'assurance maladie ou les services de soutien à un proche parent sont également déductibles s'ils dépassent la charge raisonnable.
- Aide à la maison - les dépenses pour les artisans ou les services ménagers peuvent déduire les retraités (comme tous les autres ménages) jusqu'à concurrence du maximum légal.
- Autres sources de revenus - Les allocations individuelles s'appliquent à l'assurance-vie et aux revenus d'intérêts ou de location. La déclaration de revenus est donc payante pour les retraités.
C'est ainsi que la pension légale est imposée.
Sources de revenus supplémentaires pour les retraités
Êtes-vous à la retraite et gagnez de l'argent supplémentaire en tant qu'employé? Vous avez alors droit à la somme forfaitaire salariale de 920 euros par an. Les mini-jobs sont exonérés d'impôt. Quiconque doit payer des impôts sur les revenus tels que les salaires, le loyer ou les intérêts utilise le montant de l'allégement vieillesse. La base d'évaluation de la prestation de retraite est le salaire brut plus les autres revenus (hors rentes et pensions). Le montant réel de la prestation de retraite résulte de cette assiette et d'un facteur qui dépend de l'année civile au cours de laquelle le contribuable atteint 64 ans. La prestation de retraite est due aux retraités âgés de 64 ans et plus. Vous pouvez percevoir les intérêts et autres revenus du capital en franchise d'impôt avec le capital épargnant de 801 euros par an.
Conseils d'experts sur la fiscalité des retraites
Uwe Rauhöft, directeur général du Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, explique:
«Les retraités doivent soumettre une déclaration fiscale s'ils travaillent avec une carte fiscale en plus de leur pension ou perçoivent une pension d'entreprise et que leurs revenus de pension dépassent 410 euros par an. Il en est de même pour les retraités dont le revenu imposable dépasse l'abattement fiscal de base. En 2018, il devrait être de 9 000 euros pour les célibataires et de 18 000 euros pour les couples mariés (2017: 8 820 euros et 17640 euros).
Même les retraités imposables d'aujourd'hui n'ont pas à payer le plein impôt sur leur pension légale. Ceux qui ont pris leur retraite en 2005 ou avant doivent payer des impôts à hauteur de 50%, tandis que les retraités en 2018 doivent payer 76%. La proportion a augmenté de 2% par an depuis 2006 et de 1% à partir de 2021. L'exonération fiscale diminuera en conséquence et ne s'appliquera plus aux nouveaux retraités à partir de 2040. L'exemption de pension reste constante pendant toute la durée de la pension. Cependant, les augmentations de pension sont entièrement imposables.
L'obligation de produire une déclaration de revenus ne signifie pas que les retraités doivent payer des impôts. L'administration fiscale doit déduire les cotisations à l'assurance maladie et dépendance ainsi qu'un forfait pour les dépenses spéciales (36 euros) et les frais de publicité (102 euros). Pour les revenus complémentaires tels que le loyer et les intérêts, il accorde une pension de retraite si le pensionné a atteint l'âge de 64 ans avant le début de l'année civile.
En outre, les retraités doivent déclarer des charges extraordinaires et d'autres dépenses dans leur déclaration de revenus, par exemple les frais de santé et de soins peuvent être déduits ainsi que les paiements pour les services ménagers et les artisans. Cela réduit la charge fiscale ou ne s'applique pas. "
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Dans un exemple, l'assuré paie des cotisations d'assurance pension jusqu'à l'âge de 67 ans, soit 22 ou 12 ans, selon l'âge au moment de la signature du contrat. A sa retraite, il perçoit une pension complémentaire permanente à vie. Avant de commencer sa retraite, il peut choisir entre une pension viagère ou un paiement forfaitaire. Lorsque vous souscrivez à une assurance retraite privée, pensez à votre famille et choisissez un régime avec protection survivants. Si l'assuré décède avant le début de la retraite, les cotisations y compris les excédents seront remboursées. En cas de décès après le début de la retraite, les personnes à charge survivantes reçoivent le capital restant. Vous n'êtes pas obligé de payer la totalité de l'impôt sur les pensions à vie, seulement la partie revenu.
En matière fiscale, vous pouvez consulter des conseillers fiscaux et des associations d'allégement de l'impôt sur le revenu - également disponibles sur Internet.
