Avec un testament berlinois, un défunt peut désigner son conjoint comme héritier. Cependant, la forme populaire d'aliénation des héritages présente également quelques écueils. Le Testament de Berlin explique - avec ses avantages et ses pièges.
Qui a besoin d'un testament de Berlin?
Le testament dit de Berlin permet aux deux époux ou partenaires de régler leur succession conjointement. Toute personne peut rédiger un testament à Berlin avec son conjoint ou partenaire dans un partenariat enregistré. Naturellement, il ne convient pas aux célibataires. Si aucun testament n'a été rédigé autrement ou s'il n'y a pas de testament du tout, la succession légale régie par le droit des successions s'applique en cas de décès. Selon cela, le conjoint survivant n'a droit qu'à la moitié des biens, le reste est hérité par les enfants.
Des problèmes surviennent souvent lorsque des biens immobiliers, comme une maison, sont hérités. Dans ce cas, les enfants peuvent insister pour que le parent restant leur verse la part légale de leur héritage - ce qui n'est souvent possible qu'avec une hypothèque ou la vente de la propriété. Un Berlin empêchera cela, car il stipule que le partenaire survivant est automatiquement désigné comme héritier unique et les descendants ou des tiers comme héritiers finaux - de sorte qu'ils n'obtiennent initialement rien. Cela garantit le niveau de vie du partenaire et il peut continuer à vivre dans Your-Best-Home.net jusqu'à sa mort.
Le testament public de Berlin et ses coûts
Si vous souhaitez rédiger avec votre conjoint un soi-disant testament public de Berlin, vous devez le faire avec un notaire. Il vous conseillera, clarifiera les conséquences juridiques et rédigera pour vous un testament juridiquement sécurisé qu'il conservera également pour vous.
Combien coûte le Testament de Berlin?
Les honoraires du notaire sont basés sur le montant des actifs et sont échelonnés: avec un patrimoine hérité de 50000 euros, ils sont de 330 euros (environ 0,7%), avec 500000 euros ils sont de 1870 euros (environ 0,4%), plus chacun T.V.A. Les frais de notaire pour un tel testament conjoint sont deux fois plus élevés que pour un testament individuel. Pour la garde officielle auprès du tribunal local et l'inscription au registre central des testaments, 90 euros supplémentaires sont facturés quel que soit le montant des biens.
Pour un testament de Berlin légalement sécurisé, il est préférable de consulter un notaire.
Comment rédigez-vous vous-même un testament de Berlin?
Si vous souhaitez rédiger vous-même un testament de Berlin, vous ou votre conjoint devez le rédiger à la main. L'auteur est le premier à signer le testament, y compris le partenaire, chacun avec son nom complet. Le cosignataire doit également ajouter le lieu et la date avec sa signature. Avec un testament multi-pages, il est important que les pages soient numérotées et que les deux partenaires signent chaque page individuellement.
L'avantage du testament de Berlin: une réglementation claire et simple
Dans ce pays, le testament de Berlin est la variante la plus fréquemment choisie parmi les époux et les partenaires de vie, car il permet un règlement successoral clair et simple, évite les conflits d'héritage et peut également être très court. Une formulation standard se lit comme suit:
«En tant qu'époux (partenaires de vie), nous agissons en tant qu'héritiers uniques l'un de l'autre en cas de décès. Lorsque nous mourrons tous les deux, nos enfants devraient hériter de toutes nos richesses à parts égales.
Attention! Notez l'effet contraignant du Testament de Berlin
Comme tout testament de mariage, le testament de Berlin a un effet contraignant particulier car il a été rédigé en commun. D'un point de vue juridique, on parle ici de dispositions dites mutuelles. Vous ne pouvez donc modifier ou révoquer le Testament de Berlin qu'avec votre partenaire - une circonstance qui peut parfois entraîner des problèmes ou même des litiges juridiques. Dans ce cas, les tribunaux doivent décider quelles décisions doivent être considérées comme réciproques. Dans le cas d'un testament simple dans lequel, outre la nomination mutuelle en tant qu'héritiers uniques et les enfants en tant qu'héritiers définitifs, aucune disposition supplémentaire n'a été prise, les tribunaux supposent généralement des dispositions mutuelles prises d'un commun accord.
Si vous souhaitez conserver votre testament de Berlin, vous pouvez simplement le détruire et rédiger un nouveau testament conjoint avec votre partenaire. Dans le cas d'un testament public à Berlin, vous devez informer le notaire que vous souhaitez le conserver et lui demander de le remettre.
Berlin sera révoqué unilatéralement
Votre révocation unilatérale d'un testament conjoint de Berlin n'est possible que du vivant de votre partenaire. Si vous souhaitez révoquer vos déclarations, vous ne pouvez le faire qu'avec un testament manuscrit en présence d'un notaire qui doit certifier le cas. De plus, le conjoint doit être informé de l'annulation par écrit.
Le Testament de Berlin est contraignant après le décès du conjoint
Si votre conjoint est décédé, vous ne pouvez plus révoquer un testament conjoint et êtes lié par les dispositions mutuelles. Ainsi, vous ne pouvez plus décider rétrospectivement qu'un enfant n'hérite que de la part obligatoire et l'autre du reste, si un héritage à parts égales pour les héritiers définitifs a été décrété dans le testament, ni même déshériter votre propre enfant et transférer vos biens à un tiers ( OLG Hamm, arrêt du 29 mars 2011, Az. I 10 U 112/10).
En revanche, il est possible que le conjoint survivant rejette l'héritage et fasse transférer les biens directement aux héritiers définitifs, à l'exception de leur part obligatoire.
Traîtres: les enfants peuvent réclamer une partie obligatoire
Important à savoir: d'un point de vue purement juridique, un testament berlinois peut être sapé par les enfants qui réclament leur part obligatoire lorsque l'un de leurs parents décède - même si cela met le parent survivant en difficulté financière. Cela peut arriver, par exemple, si l'héritage consiste essentiellement en une propriété dans laquelle ils vivent et qui devrait alors être vendu.
La relation avec l'enfant est-elle tendue? Alors la prudence est de mise avec le Testament de Berlin!
Conseils sur la clause de pénalité pour partie obligatoire dans le Testament de Berlin
Afin d'exclure ce cas, il existe une clause dite de pénalité de partie obligatoire, qui devrait être incluse dans le testament, au moins en cas de relation de confiance chargée entre les parents et les enfants. Cela pourrait être quelque chose comme ceci:
"Si l'un de nos enfants réclame sa part obligatoire au décès du premier défunt, lui et sa progéniture ne seront pas héritiers du dernier défunt."
Si vous souhaitez inclure une clause de portion obligatoire dans votre testament de Berlin, vous devez absolument demander conseil à un notaire, car une formulation juridiquement «étanche» est ici très importante. Il existe également plusieurs variantes qui peuvent prendre effet, par exemple, en fonction des droits de succession à payer.
La clause n'empêche pas le conjoint survivant de réclamer la part obligatoire des enfants, car chaque enfant a toujours droit à une part obligatoire si l'un des parents décède. C'est la moitié de la part de l'héritage que l'enfant recevrait en vertu de la succession légale. Cela stipule que le conjoint hérite de la moitié des biens et la seconde moitié est répartie entre le nombre d'enfants. La part obligatoire ne représente que la moitié de la part d'héritage. Dans une famille avec deux enfants, chaque enfant hérite d'un quart des biens du défunt selon la succession légale, tandis que la part obligatoire n'en comprend qu'un huitième.
Cela devient problématique lorsque les actifs du partenaire survivant sont lentement épuisés - par exemple par les coûts d'une maison de retraite. Dans ce cas, deux portions obligatoires peuvent même entraîner une somme plus importante que la portion de l'héritage final, qui, selon le testament de Berlin, ne passe à l'enfant qu'après le décès des deux parents.
Testament de Berlin: les inconvénients fiscaux
Un testament berlinois peut présenter des inconvénients, notamment du point de vue fiscal. Si la totalité de l'héritage est transmise aux enfants après le décès des parents, les exonérations de droits de succession sont souvent largement dépassées. Dans les deux cas de succession entre parents et enfants, vous bénéficiez en tant qu'enfant d'une allocation non imposable de 400 000 euros, soit 800 000 euros au total. Dans le cas du testament de Berlin, cependant, il n'y a qu'un seul cas d'héritage dans lequel les biens sont transférés des parents aux enfants - et seulement lorsque le deuxième parent décède. Cela signifie que les enfants perdent une allocation de 400 000 euros. Cela peut être évité, par exemple, en faisant un don. Malgré le testament de Berlin, une partie des actifs est transférée aux enfants du vivant des parents. Lorsque les parents donnent leur maison à leurs enfants,vous pouvez toujours garantir un droit de séjour à vie avec un règlement dit d'usufruit.
Remarque: le divorce invalide le testament de Berlin
Si les partenaires divorcent ou dissolvent leur partenariat enregistré, un Berlin perdra, comme d'autres testaments conjoints, sa validité. Mais attention: cela ne s'applique que si le divorce a été demandé avant le décès de l'un des partenaires ou s'il y avait consenti. Pour être prudent, les deux partenaires doivent immédiatement mettre de côté et détruire leur testament conjoint si un divorce est imminent.
Il existe également des cas dans lesquels le testament de Berlin reste valable malgré un divorce - par exemple, s'il n'a pas été révoqué et que le cas de divorce a été pris en compte dans une clause du testament de Berlin. Gardez cette clause à l'esprit si vous souhaitez que le testament reste en vigueur même en cas de divorce. Après tout, un mariage raté n'a pas nécessairement une incidence sur la décision conjointe sur ce qu'il faut faire des biens après le décès du conjoint divorcé.
La variante inverse est également envisageable: par exemple, pour être prudent, vous pouvez spécifier avec une clause que le testament de Berlin devrait perdre sa validité en cas de divorce ou de séparation. Selon le libellé de la clause, ce cas peut survenir dès que l'un des partenaires quitte l'appartement partagé.
Effets d'un nouveau mariage sur le testament de Berlin
Si le veuf se remarie, il peut contester le testament conjoint de Berlin dans un délai d'un an à compter du mariage civil afin de désigner le nouveau partenaire comme héritier. Dans ce cas, la succession légale s'applique - c'est-à-dire que le nouveau partenaire a non seulement droit à une part obligatoire avec le mariage, mais hérite de la moitié des biens. Pour les enfants issus du premier mariage qui ont été inscrits comme héritiers définitifs dans le testament de Berlin, la succession ultérieure est donc réduite.
Ce cas peut être exclu par une clause dite de remariage: elle peut réglementer, par exemple, que la succession du défunt soit entièrement ou partiellement transférée aux héritiers définitifs si le partenaire survivant se lie à nouveau. Puisque cette clause n'est pas sans écueils et pièges, vous devriez demander conseil à un notaire si vous souhaitez inclure une commande correspondante dans votre testament de Berlin.