Les prestations de capitalisation proviennent directement de l'employeur et sont également subventionnées par l'État. Objectif: les employés devraient utiliser la prestation spéciale mensuelle pour acheter des biens immobiliers ou d'autres régimes de retraite. Vous pouvez lire ici qui reçoit des prestations de formation de capital et quelles subventions sont possibles.
Quels sont les avantages de la formation de capital?
Les prestations de formation de capital (également appelées VL ou VwL) sont des prestations en espèces de l'employeur qui sont subventionnées par l'État sous forme d'allocation d'épargne. Il s'élève à un maximum de 40 euros par mois et est destiné à aider les salariés à constituer leur patrimoine. Si les prestations de formation du capital sont versées et dans quel montant est généralement stipulé dans le contrat de travail, la convention collective ou la convention d'entreprise. La base juridique pour cela est la cinquième loi sur la constitution d'actifs (5e VermBG).
Qui recevra les prestations de formation de capital?
Les apprentis ainsi que les travailleurs qualifiés, les fonctionnaires, les soldats et les juges ont droit à des prestations de capitalisation. La VwL ne peut être demandée que si la relation d'apprentissage ou de travail existe dans une profession dans laquelle les VL sont contractuellement convenues. Ensuite, l'employeur doit payer la prestation supplémentaire d'un maximum de 40 euros par mois.
Si vous ne savez pas si vous avez droit à la VwL, vous devez contacter votre employeur ou l'association d'assurance responsabilité civile des employeurs.
L'entreprise est-elle tenue de verser des prestations de formation de capital?
Les prestations de capitalisation sont toujours des prestations volontaires de l'employeur. Il n'y a aucune obligation légale à cet égard. Dans de nombreuses professions, cependant, la prestation supplémentaire en espèces de l'employeur est stipulée dans la convention collective. Si une entreprise emploie des personnes dans l'une de ces professions, les prestations de formation de capital doivent être versées.
Quels sont les avantages des avantages de la formation de capital?
Le VwL mensuel payé par l'employeur peut ne pas être élevé - en raison du paiement régulier, cependant, une somme à ne pas mépriser s'accumule avec le temps: si l'on suppose le montant mensuel maximal de 40 euros, l'employeur aide annuellement avec 480 euros à constituer des actifs accumuler.
Les prestations de renforcement du capital de 40 euros (montant maximum) par mois, versées volontairement par l'employeur, aident non seulement les stagiaires, mais aussi les employés qualifiés, les fonctionnaires, les soldats et les juges à constituer leur patrimoine.
Comment investir des bénéfices capitalistiques?
Cette somme, payée mensuellement par l'employeur, peut être utilisée de différentes manières, selon la forme d'investissement choisie par le bénéficiaire des prestations de renforcement des immobilisations. L'employeur n'a aucun pouvoir de décision ici. Si le salarié conclut un contrat VL, il le présente à l'employeur, afin que l'employeur paie alors le montant mensuel convenu.
Les contrats VL imaginables peuvent être pour
- le contrat de prêt immobilier,
- prêt hypothécaire,
- un plan d'épargne en fonds d'actions ou
- un plan d'épargne bancaire
être completé. Un contrat VL n'est généralement pas un problème avec un prêt immobilier et un contrat d'épargne et un financement immobilier. Dans le cas du plan d'épargne en fonds propres et du plan d'épargne bancaire, vous devez toutefois vous assurer qu'ils conviennent également à l'épargne dite VL.
Comment investir au mieux les avantages de la formation de capital?
Il n'y a pas de réponse générale à laquelle des formes d'investissement possibles est la meilleure. La VwL doit être utilisée en fonction de l'objectif poursuivi (par exemple, acheter une maison), du niveau de revenu disponible et du degré de volonté de prendre des risques.
Alors qu'un prêt immobilier et un contrat d'épargne, un plan d'épargne bancaire ou même le remboursement d'un prêt immobilier offrent un degré élevé de contrôle et que le prêt immobilier et le contrat d'épargne sont en outre financés par la prime de construction de la maison de l'État, avec un plan d'épargne en fonds, on ne sait pas combien de capital sera finalement réalisé avec les avantages de formation de capital. Les particularités des différents types d'investissement sont décrites plus en détail ci-dessous.
Avantages de formation de capital pour le contrat de prêt de la société de construction
Un contrat de prêt immobilier et d'épargne est une option si
- l'achat d'un bien est recherché ou bien
- La propriété résidentielle existe déjà et doit être conservée pour de futures rénovations ou mesures d'entretien.
Dans le premier cas, le contrat est généralement combiné avec un financement immobilier. Dans le second cas, cependant, cela n'est plus nécessaire pour que les bénéfices de formation de capital puissent être pleinement utilisés pour un plan d'épargne. Dans ce cas particulier, il y a souvent un meilleur taux d'intérêt. Néanmoins, il vaut vraiment la peine de comparer entre un prêt immobilier et un contrat d'épargne et un plan d'épargne bancaire, puis de choisir l'option la plus lucrative.
Un argument clé en faveur d'un prêt immobilier et d'un contrat d'épargne est la subvention gouvernementale supplémentaire qui est versée à condition que certaines limites de revenu ne soient pas dépassées (voir ci-dessous). La prime au logement et l’allocation d’épargne salariale sont des aides financières destinées à aider à acheter une copropriété ou une maison ou à accumuler des biens pour la vieillesse. Pour autant que les conditions de la prime à la construction de logements et de l’allocation d’épargne salariale soient remplies, un contrat de prêt à la société immobilière est nettement plus lucratif qu’un plan d’épargne bancaire dans lequel cette prime ou cette allocation ne serait pas accordée.
La durée minimale de ce type d'investissement est de sept ans si les subventions publiques sont utilisées. Au plus tôt après l'expiration de cette période, le capital économisé peut être utilisé ou le prêt associé au contrat peut être utilisé.
Il existe une réglementation particulière si le contrat d'épargne de la société de construction est conclu avant l'âge de 25 ans: dans ce cas, l'État paie la prime de construction du logement sur toute la durée du contrat de sept ans, même si l'argent ainsi accumulé n'est pas finalement utilisé pour acheter une propriété.
Remboursement de prêts hypothécaires avec avantages de renforcement du capital
Les intérêts à payer sur un prêt à la construction dépassent généralement ceux qui seraient obtenus avec les différentes options d'investissement. Il est donc judicieux d'utiliser des paiements formant des capitaux pour rembourser les prêts hypothécaires. Si le remboursement est possible de cette manière auprès de l'établissement de crédit, le solde de la dette est progressivement mais continuellement réduit mois par mois par le versement en espèces supplémentaire de l'employeur. Si le bien acheté avec le prêt est utilisé et qu'une certaine limite de revenu (voir ci-dessous) n'est pas dépassée, l'allocation d'épargne salariale peut également être demandée.
Toute personne souhaitant acheter une propriété peut investir les avantages de formation de capital sous la forme d'un contrat de prêt à la société de construction.
Plan d'épargne bancaire avec avantages de renforcement du capital
Un plan d'épargne bancaire est une forme judicieuse d'investir de manière rentable les avantages de la constitution de capital, en particulier pour ceux qui ne reçoivent pas de subventions publiques en raison d'un revenu trop élevé, car les subventions publiques ne sont généralement pas possibles ici. VL-Sparen est également extrêmement sûr et facile à calculer: en règle générale, lorsque le contrat est signé, le montant à prévoir et le moment sont déjà clairement définis.
Ainsi, quiconque décide d'autoriser les bénéfices de la formation de capital à affluer dans un plan d'épargne bancaire ne recevra aucun financement de l'État. Il n'y a donc pas de durée contractuelle minimale de sept ans. Cependant, certains établissements de crédit qui proposent VL-Sparen proposent souvent à leurs clients des contrats avec une durée spécifique. Le taux d'intérêt normal est généralement assez bas, mais à la fin de la durée convenue, il y a alors un paiement de prime ou de bonus qui rend l'épargne VL très intéressante. Des rendements supérieurs à ceux, par exemple, des dépôts à vue ou à terme sont généralement faciles à obtenir ici. Afin de ne pas risquer le paiement de la prime, il faut éviter à tout prix de résilier prématurément le contrat de VL-Sparen.
Utiliser les avantages de formation de capital pour le plan d'épargne en fonds d'actions
Si vous n'avez pas peur du risque et n'avez pas de plans spécifiques tels que l'achat d'un bien immobilier avec les avantages de la formation de capital, vous pouvez laisser le patron injecter l'argent supplémentaire dans un plan d'épargne en fonds d'actions. L'argent versé mensuellement sert à acheter des parts de fonds d'investissement.
Un rendement nettement plus élevé est possible ici qu'avec le plan d'épargne bancaire. Cependant, le risque est également beaucoup plus élevé. Aussi facile à calculer qu'un plan d'épargne bancaire soit, il est difficile de prévoir le montant d'argent qui sera finalement disponible pour un plan d'épargne de fonds. Les fluctuations des taux de change ne permettent pas de faire une déclaration concrète à ce sujet.
Si les avantages de renforcement du capital doivent être utilisés pour un plan d'épargne en fonds, cela peut être convenu directement avec une banque. Ici, cependant, on peut s'attendre à ce que les coûts d'installation soient assez élevés. Il vaut donc la peine de contacter les courtiers en fonds et les banques directes et de comparer les coûts encourus.
Si les prestations de capitalisation sont versées dans un plan d'épargne en fonds propres, la provision d'épargne salariale peut être demandée. Si le revenu ne dépasse pas certaines limites (voir ci-dessous), l'État soutient avec de l'argent supplémentaire qui entre dans le fonds: 20 pour cent du montant versé (maximum 80 euros par an) sont disponibles en plus.
Si aucune allocation d'épargne salariale n'est utilisée, il n'y a pas de durée minimale de sept ans. Le dépôt VL pourrait ainsi être fermé à tout moment sans aucun inconvénient. Il va sans dire, cependant, que le montant disponible dépend fortement du cours actuel de l'action, il vaut donc la peine d'attendre un moment qui soit favorable du point de vue du cours de l'action.
Dans le même temps, il n'y a aucune obligation de retirer l'argent déposé du fonds après l'expiration de la période contractuelle. Ceci est particulièrement avantageux si le cours de l'action a chuté pendant la durée du contrat. S'il y a des signes d'amélioration des prix, il peut être conseillé de laisser initialement le capital dans le fonds et de ne le retirer qu'à un moment financièrement plus favorable.
Fonds indiciel ou fonds géré activement?
Si la variante plutôt risquée du plan d'épargne en fonds propres doit être utilisée pour des prestations de renforcement des immobilisations, tous les fonds ne sont pas éligibles, car tous ne sont pas approuvés pour un investissement de CV. Pour ceux qui sont éligibles au VwL, la décision doit être prise quant au type de fonds dans lequel l'argent doit couler: un fonds indiciel ou un fonds géré activement? La gestion active est généralement assez chère: des frais de deux à trois pour cent sur la valeur des actions ne sont pas rares. Ceci est particulièrement important si l'évolution des prix ne peut pas amortir ces coûts. Les fonds indiciels, en revanche, n'ajoutent que 0,2 à 0,45%, ce qui, en fin de compte, en supposant une évolution des prix appropriée, peut augmenter considérablement les bénéfices.
Embargo: combien de temps durent les avantages liés à la création de capital?
En principe, les salariés reçoivent des avantages illimités de la formation de capital de l'employeur. Cependant, les contrats conclus pour VwL - comme un plan d'épargne bancaire - ne durent généralement que sept ans. Au cours de six de ces sept années, les paiements sont effectués en continu tous les mois; la septième est une année de repos, ce qui signifie qu'aucun autre paiement ne suit. (Une exception à cela est le contrat de prêt immobilier et d'épargne: ici les cotisations sont payées sur les sept années complètes.) Après les sept ans, la somme accumulée peut être appelée et utilisée comme vous le souhaitez.
Un nouveau contrat peut être conclu après six ans et présenté à l'employeur afin que les prestations de renforcement des immobilisations continuent d'être payées et utilisées de manière raisonnable pendant le reste de l'année.
Soutien gouvernemental en plus des avantages de formation de capital
Quiconque demande à son employeur des prestations de formation de capital ouvre automatiquement la porte à d'autres subventions mensuelles. Cependant, ceux-ci ne viennent pas de l'employeur, mais de l'État:
ceux qui ne dépassent pas certaines limites (voir ci-dessous) avec leurs revenus reçoivent l'allocation d'épargne salariale de l'État en plus de la VwL de l'employeur si l'argent des prestations de capitalisation est transféré à un plan d'épargne de fonds d'actions, un contrat de prêt de société de construction ou le remboursement d'un crédit construction flux. Si un contrat de prêt à la société de construction a été conclu, la prime de construction du logement est également une option.
Important: c'est le revenu imposable qui est ici déterminant, pas le revenu brut. Il vaut vraiment la peine de vérifier attentivement si vous avez droit à des fonds de l'État en plus de la VL. Le montant exact du revenu imposable se trouve dans l'évaluation fiscale.
Les couples avec enfants en particulier devraient y regarder de plus près, car leur revenu imposable est souvent bien inférieur à leur revenu brut en raison des exonérations fiscales.
Allocation d'épargne salariale et prime à la construction de logements: plafonds de revenu et montant de la subvention pour célibataires
| Contrat VL | Financement de l'État | Limite de revenu | Financement annuel | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plan d'épargne bancaire | Aucun | ||||||||
| Contrat de prêt de construction |
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| Remboursement des prêts hypothécaires | Allocation d'épargne salariale | 17 900 euros | 9% sur max.470 €, max.43 € | ||||||
| Plan d'épargne en fonds d'actions | Allocation d'épargne salariale | 20 000 euros | 20% sur un maximum de 400 €, maximum de 80 € |
Allocation d'épargne salariale et aide au logement: plafonds de revenu et montant de l'aide pour les couples mariés
| Contrat VL | Financement de l'État | Limite de revenu | Financement annuel | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plan d'épargne bancaire | Aucun | ||||||||
| Contrat de prêt de construction |
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| Remboursement des prêts hypothécaires | Allocation d'épargne salariale | 35 800 euros | 9% sur max.470 €, max.43 € | ||||||
| Plan d'épargne en fonds d'actions | Allocation d'épargne salariale | 40 000 euros | 20% sur un maximum de 400 €, maximum de 80 € |
Doit-on compléter les prestations de renforcement des immobilisations?
Tous les employeurs ne paient pas le montant maximum possible de 40 euros par mois en tant que VL. Cependant, certains contrats d'investissement exigent un montant mensuel minimum. Dans ces cas, cela peut valoir la peine de payer le manque à gagner de votre poche afin de pouvoir profiter de l'offre et idéalement investir la somme payée par le patron - même si elle est petite.
Il est même possible de conclure un contrat VL si l'employeur ne paie aucune VL. Ceci est particulièrement conseillé si vous avez droit à un financement gouvernemental. Les montants mensuels payés de leur propre poche rendent possible le soutien de l'État, de sorte qu'après sept ans, plus de capital est disponible que ce n'aurait été le cas avec un plan d'épargne indépendant de la LV.
Comment les avantages de formation de capital affectent-ils les impôts?
Si l'employeur verse des prestations de capitalisation, cela augmente le salaire brut. Ainsi, ces services doivent être imposés et des cotisations sociales leur sont dues. Dans la pratique, cela se fait de telle manière que la CV de l'employeur se répercute directement dans le contrat conclu par le bénéficiaire de la CV. Les impôts et les droits sont déduits de la masse salariale, de sorte qu'au final le salaire net est légèrement inférieur à ce qu'il était auparavant.
Et les revenus du contrat VL sont également imposables. Il est donc judicieux de mettre en place une ordonnance d'exemption pour la septième année cruciale, c'est-à-dire celle où le capital est disponible. De cette manière, la charge fiscale peut être minimisée et le revenu le plus élevé peut être obtenu de la VwL.
Fiscalité régime de retraite d'entreprise
Si les prestations de renforcement du capital doivent être empêchées de réduire le salaire net, les employeurs et les salariés peuvent convenir de verser le montant mensuel directement dans un régime de retraite d'entreprise. Les cotisations sont initialement exonérées d'impôts et de cotisations sociales jusqu'à certaines limites, de sorte que cela peut être la solution la plus lucrative dans certains cas. Cependant, il est important de savoir que les impôts sont dus à la retraite.
Si le régime de retraite d'entreprise est choisi, aucune subvention de l'État telle que l'allocation d'épargne salariale ou la prime de construction de logements ne peut être utilisée; à la place, des frais de souscription à cette assurance retraite et des frais administratifs peuvent être engagés. Une comparaison plus approfondie des différentes options vaut également la peine ici.
Que sont les prestations ouvrant droit à pension?
Dans certains secteurs, aucune prestation de renforcement du capital n'est versée, mais plutôt ce que l'on appelle les prestations de vieillesse (AvwL). C'est le cas, par exemple, dans les industries électriques et métalliques. La principale différence entre cet avantage en espèces supplémentaire de l'employeur est que l'employé n'a pas le pouvoir de décider comment l'argent est investi. Chaque mois, 26,59 euros sont payés en plus du salaire. Les apprentis reçoivent 13,29 euros par mois.
La prestation accordée doit être utilisée pour la prévoyance vieillesse (entreprise ou privée). Le capital épargné au fil des ans est alors enfin disponible à l'âge de la retraite et ne doit alors être imposé. L'avantage ici est que le taux d'imposition est alors généralement plus bas que lorsque vous étiez employé. Un inconvénient, cependant, est que les options de financement public supplémentaires telles que les allocations d'épargne salariale ou les primes de construction de logements ne sont pas possibles.
