Chaque déménagement coûte de l'argent. Vous pouvez déduire au moins une partie des frais de déménagement de la taxe. Si le changement de résidence est nécessaire pour des raisons professionnelles, l'administration fiscale prend en charge une part particulièrement importante des dépenses.
Si vous avez déménagé au cours de la dernière année, vous pouvez déduire vos frais de déménagement de l'impôt. Le bureau des impôts reconnaît de nombreuses dépenses, mais fait la différence entre les déménagements pour raisons professionnelles et les déménagements privés.
Déduire les frais de déménagement comme frais professionnels
Dans la mesure où des raisons professionnelles ont été déterminantes pour le déménagement, le salarié comptabilise ses frais de déménagement comme frais professionnels à l'annexe N de la déclaration fiscale. Dès que le montant forfaitaire de 1 000 euros est dépassé, chaque euro supplémentaire réduit la charge fiscale. Lors d'un déménagement pour des raisons professionnelles, il vaut donc la peine de collecter avec diligence les reçus et de les soumettre avec votre déclaration de revenus.
Vous pouvez déduire:
- Frais de recherche d'un appartement (par exemple, frais de courtage)
- Dépenses pour l'entreprise qui s'est vu confier le déménagement
- Dépenses pour un nouveau poêle (jusqu'à 230 euros)
- Frais de déplacement engagés pendant le déménagement (30 cents par kilomètre ou frais réels)
- Frais de repas le jour du déménagement (forfait jusqu'à 24 euros par membre du ménage)
Il existe également une compensation fiscale pour les frais de déménagement pour les personnes qui déménagent qui ont temporairement dû payer le double du loyer lors du déménagement. Et si les enfants ont reçu des frais de scolarité après leur déménagement, les autorités fiscales reconnaissent une grande partie du montant de la facture (maximum 1.984 euros *). «La façon dont vous pouvez déduire les frais de déménagement découle de la loi fédérale sur les frais de déménagement», explique Tobias Gerauer, conseiller fiscal et chef du service juridique de l'aide fiscale bavaroise. Les contribuables doivent répertorier et additionner ces éléments individuellement dans leur déclaration de revenus. En outre, les salariés peuvent toujours utiliser l'indemnité forfaitaire de déménagement. Gerauer: "Ceci est destiné à toutes les petites choses et les coûts supplémentaires qui s'additionnent lors du déménagement: par exemple des conseils aux déménageurs,la réimmatriculation de la voiture et la réécriture de la carte d'identité. "
Allocation fiscale de déménagement
Pour les personnes mariées et les parents isolés, les frais de déménagement forfaitaires sont de 1 573 euros - plus 347 euros pour chaque membre supplémentaire du ménage. Pour les célibataires, le forfait de déménagement est de 787 euros. Ceux qui ont des dépenses plus élevées peuvent facturer individuellement. Cependant, les meubles neufs ne font pas partie de cette liste, car les autorités fiscales ne remboursent pas les soi-disant frais de la vie privée. Et: «Si votre employeur a déjà versé une allocation non imposable, déduisez ce montant des dépenses liées au revenu», ajoute l'expert.
Raisons de déménager
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Déménagement en raison d'un stress extraordinaire
Après un déménagement privé, les différents forfaits et frais de déménagement ne peuvent être déduits d'impôt que dans des cas exceptionnels. Et seulement si le déménagement devait être fait pour des raisons de santé. Dans ce cas, les personnes malades doivent - avant de déménager - se faire délivrer un certificat médical. Dans la déclaration de revenus, ils inscrivent ensuite le montant total des dépenses comme dépenses extraordinaires. Cependant, ceux-ci n'ont d'effet que lorsque la charge individuellement raisonnable est dépassée.
Artisans et services ménagers
Il existe même des opportunités d'avantages fiscaux s'il n'y a pas de raisons professionnelles ou sanitaires de déménager. Si vous déménagez en privé avec l'aide d'une compagnie maritime, vous pouvez déduire 20% des frais de déménagement: les autorités fiscales envisagent d'emballer vos biens et de les transporter vers votre nouvel appartement en tant que service ménager. Pour cela, il accorde une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 4 000 euros par an. Cependant, les paiements en espèces mettent en danger le bonus fiscal en déplacement. Les clients doivent donc préciser à l'avance qu'ils peuvent payer la facture par virement bancaire, chèque barré ou carte CE.
Le démontage et l'assemblage du mobilier font partie des services des artisans fiscalement privilégiés. Ce qui suit s'applique ici: 20 pour cent des coûts de main-d'œuvre sont déductibles d'impôt, jusqu'à un maximum de 1 200 euros. «Avec cette division, le contribuable peut puiser dans deux pots», explique l'expert. Les coûts des artisans s'additionnent souvent rapidement au montant maximum, surtout si des rénovations sont nécessaires dans le cadre du déménagement. Incidemment, il n'y a pas de bonification fiscale pour les nouvelles mesures de construction - sauf pour les travaux restants après l'emménagement.
Déduire les frais de déménagement: conseils fiscaux des experts
Le conseiller fiscal Tobias Gerauer connaît d'autres conseils fiscaux pour réclamer les frais de déménagement:
«Quiconque loue une résidence secondaire sur son lieu de travail en raison de son travail peut déduire les frais de déménagement dans le cadre de ses frais de publicité, contre preuve individuelle. En plus des frais de déménagement, les autorités fiscales remboursent les frais supplémentaires de repas au cours des trois premiers mois de ménage double. Avec un forfait de 24 euros par jour, beaucoup se réunit. En outre, vous pouvez déduire vos dépenses courantes à des fins fiscales: le bureau des impôts reconnaît un voyage à domicile par semaine ainsi que les frais d'hébergement jusqu'à un montant de 1000 euros par mois - par exemple pour le loyer, les frais annexes et la redevance radio. Il est contesté si le mobilier et les articles ménagers sont inclus dans les frais d'hébergement ou comptent en sus. Un verdict est attendu plus tard cette année. Vous pouvez trouver l'état actuel sur le site Web du ministère fédéral des Finances,si vous recherchez le numéro de dossier VI R 18/17.
Les bonus fiscaux ne sont disponibles que si le centre de vie est effectivement dans la ville natale - la résidence principale est donc déterminante pour prendre en charge les frais de déménagement. Si votre partenaire et votre enfant y vivent, c'est généralement hors de question. Les célibataires ont plus de mal; l'appartenance à une association ou à un poste honorifique convaincra probablement le bureau des impôts. Un autre critère est le partage des coûts dans la première maison. "