Un conseiller fiscal est toujours associé aux coûts. Si ce n'était pas le cas, beaucoup plus de gens se verraient probablement décharger de la tâche désagréable de déclarer leurs impôts. Mais les coûts pour le conseiller fiscal sont faciles à calculer. Découvrez le montant à prévoir ici.
Les choses les plus importantes en un coup d'œil
- Un conseiller fiscal ne peut pas choisir librement les frais engagés pour son travail. Il est lié à un système de rémunération.
- Il est encore possible de négocier les frais.
- Si vous pensez que les frais sont trop élevés, vous pouvez vous en défendre.
- Un conseiller fiscal n'aide pas seulement avec son expertise. Cela vous donne également plus de temps pour produire votre déclaration de revenus.
- Vous pouvez déduire une partie des frais du conseiller fiscal de la taxe.
- Dans de nombreux cas, le recours à un conseiller fiscal est conseillé malgré les frais.
Le conseiller fiscal vous aidera avec son expertise et vous pourrez même déduire une partie des frais de votre impôt.
Combien coûtent les conseillers fiscaux?
Un conseiller fiscal est lié par l'ordonnance sur les rémunérations des conseillers fiscaux lorsqu'il détermine les frais. Cette ordonnance, appelée à juste titre «Ordonnance sur la rémunération des conseillers fiscaux, agents fiscaux et sociétés de conseil fiscal (StBVV)», fournit un cadre dans lequel les coûts doivent évoluer.
En fonction de la complexité de l'ordre spécifique, le conseiller fiscal peut fixer des honoraires dans la fourchette inférieure du cadre, choisir une valeur moyenne ou épuiser complètement le cadre. Lors de la détermination des coûts pour le conseiller fiscal, le principe suivant s'applique: plus la mission est complexe, plus les frais sont élevés.
Par exemple, si un client soumet un grand nombre de documents non triés, cela augmente la charge de travail de l'expert et donc également les honoraires du conseiller fiscal. Si, en revanche, le contribuable est méticuleusement rangé, il n'y a pas de particularités à observer et la déclaration fiscale est donc préparée très rapidement, ce qui signifie que les coûts pour le conseiller fiscal sont d'autant moins élevés.
Calculer les coûts pour le conseiller fiscal
Afin de calculer les coûts de son travail, le conseiller fiscal procède du StBVV et multiplie la commission de base qui y est indiquée par le facteur dépendant de l'effort. Pour différents services, il doit se référer à différents tableaux de frais du StBVV. Le tableau des coûts suivant montre ce que sont ces derniers:
|
activité |
Cadre |
facteur intermédiaire |
Tableau |
|---|---|---|---|
|
Informations, conseils, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Tableau A. |
|
Déclaration de |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Tableau A. |
|
Détermination des |
1 / 20-12 / 20 |
0,325 |
Tableau A. |
|
Déclaration de taxe de vente annuelle |
1 / 10-8 / 10 |
0,45 |
Tableau A. |
|
Compte d' |
5 / 10-20 / 10 |
1,25 |
Tableau B. |
|
comptabilité |
2 / 10-12 / 10 |
0,7 |
Tableau C (frais par mois) |
Exemple 1, déclaration de revenus : Mme Muster engage un conseiller fiscal pour soumettre sa déclaration de revenus. Au cours de l'année d'imposition, elle avait un revenu de travail non indépendant s'élevant à 50 000 euros. La redevance de base selon le tableau A est donc de 1 230 euros. En fonction de l'effort, votre conseiller fiscal peut vous facturer des frais allant de 123 euros (facteur 0,1 ou 1/10) à 738 euros (facteur 0,6 ou 6/10).
|
facteur |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
frais |
123 euros |
246 euros |
369 euros |
492 euros |
615 euros |
738 euros |
Exemple 2, calcul de l'excédent de revenu: M. Frei est indépendant et fait établir le calcul de l'excédent de revenu par son conseiller fiscal. Au cours de l'année d'imposition, il avait un revenu de 48 000 euros. Le tableau B précise 248 euros pour la taxe de base. Le conseiller fiscal peut donc calculer des frais de 124 euros (facteur 0,5 ou 5/10) à 496 euros (facteur 2 ou 20/10). Si M. Frei fait également faire sa déclaration de revenus par l'expert, il devra également payer les frais pour cela.
|
facteur |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
frais |
124 euros |
148,80 euros |
173,60 euros |
198,40 euros |
223,20 euros |
248 euros |
272,80 euros |
297,60 euros |
|
facteur |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
frais |
322,40 euros |
347,20 euros |
372 euros |
396,80 euros |
421,60 euros |
446,40 euros |
471,20 euros |
496 euros |
Exemple 3, comptabilité: M. Folder a une société qui a généré un revenu de 80 000 euros au cours de la période d'évaluation. Il a confié la comptabilité à son conseiller fiscal. Dans ce cas, la redevance de base selon le tableau C est de 164 euros. Le conseiller fiscal peut facturer entre 32,80 euros (facteur 0,2 ou 2/10) et 196,80 euros (facteur 1,2 ou 12/10) selon l'effort. Important: contrairement aux autres exemples, les frais de comptabilité sont un coût mensuel pour l'entreprise en raison de l'activité en cours.
|
facteur |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
frais |
32,80 euros |
49,20 euros |
65,60 euros |
82 euros |
98,40 euros |
114,80 euros |
|
facteur |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
frais |
131,20 euros |
147,60 euros |
164 euros |
180,40 euros |
196,80 euros |
Les honoraires du conseiller fiscal sont-ils négociables?
Si le StBVV fournit un cadre précis pour les coûts attendus pour le conseiller fiscal, cela ne signifie pas qu'il ne peut pas être dérogé dans des cas individuels.
Au contraire, selon le § 4 StBVV, la rémunération peut également être supérieure ou inférieure à cette limite si un accord correspondant a été conclu entre le contribuable et le conseiller fiscal. Cet accord doit être fait sous forme de texte, mais peut également être fait par voie électronique. Une signature n'est pas nécessaire.
Le facteur décisif ici, cependant, est la section 4, paragraphe 3, qui stipule que la rémunération inférieure «doit être en relation appropriée avec le risque de performance, de responsabilité et de responsabilité du conseiller fiscal». Les consultations gratuites sont donc exclues.
Le conseiller fiscal doit vous informer par écrit de la possibilité de déroger au StBVV.
Les honoraires du conseiller fiscal sont négociables. Cependant, les coûts doivent être proportionnels à la performance.
Comment pouvez-vous vous défendre contre les coûts excessifs d'un conseiller fiscal?
Si la facture du conseiller fiscal apparaît trop élevée, cela ne vous libère pas de l'obligation de payer d'abord les frais. Afin de prendre des mesures contre cela, vous devez cependant vérifier s'il a correctement déterminé les frais de base. Ensuite, vous devriez jeter un œil au facteur appliqué. S'il a choisi ici un facteur très élevé pour le calcul, bien que votre cas ne présente pas de difficultés particulières ou n'implique pas beaucoup d'efforts, vous devez aborder ce point et le clarifier avec lui.
Si vous ne parvenez pas à un accord, vous avez la possibilité de vous plaindre auprès de la Chambre des conseillers fiscaux compétente. Là, il est vérifié si le conseiller fiscal a rempli toutes les obligations professionnelles ou les a violées. Cependant, la facture elle-même n'est pas vérifiée.
Si le conseiller fiscal a commis des erreurs qui vous ont causé des dommages financiers, vous pouvez réclamer des dommages-intérêts contre lui conformément à l'article 280, paragraphe 1. N'oubliez pas, cependant, que si le pire arrive au pire, vous devez être en mesure de prouver les erreurs.
Si, à votre avis, les coûts sont raisonnables, mais que vous n'êtes pas satisfait du travail, vous avez de mauvaises cartes: Un conseiller fiscal conclut un contrat avec ses clients sur ce que l'on appelle une «agence rémunérée». Il déclare simplement qu'il est prêt à vous conseiller. Il n'y a aucune obligation de réussir.
Il est préférable de parler à votre conseiller fiscal avant de commencer à travailler. Si vous pouvez lui donner une description approximative des particularités à prévoir dans votre cas, quels documents vous soumettrez dans quelle quantité et sous quelle forme et s'il existe d'autres circonstances aggravantes, le conseiller fiscal devrait être en mesure de vous donner un aperçu approximatif des coûts attendus.
Si votre conseiller fiscal a des coûts trop élevés sur la facture, vous pouvez vous en défendre.
Quand avez-vous besoin d'un conseiller fiscal?
Dans des cas simples, les contribuables peuvent également préparer et soumettre eux-mêmes la déclaration de revenus. Dans d'autres cas, cependant, il est payant d'avoir l'aide d'un expert avec ses connaissances spécialisées. De cette façon, vous évitez les erreurs et vous récupérez éventuellement plus d'argent du bureau des impôts.
Un conseiller fiscal est recommandé pour ces groupes de personnes:
- Salariés partiellement actifs à l'étranger
- Les «frontaliers», c'est-à-dire les personnes qui vivent en Allemagne mais travaillent à l'étranger
- Les investisseurs souhaitant se faire rembourser la retenue à la source
- Les personnes qui ont investi de l'argent, par exemple, dans des fonds fermés ou d'autres modèles d'économie d'impôt
- Les personnes qui produisent de l'électricité à partir d'un système photovoltaïque et la vendent. Une déclaration de taxe de vente ou une déclaration de taxe commerciale peut être requise ici
- Les gens qui veulent faire un cadeau
- Les personnes qui ont succombé à l'héritage
En plus des groupes de personnes susmentionnés, un conseiller fiscal est souvent également recommandé pour les travailleurs indépendants ou pour les personnes qui travaillent dans des industries spéciales. Un conseiller fiscal connaît les pièges, ainsi que des trucs et astuces utiles qui vous aideront en fin de compte à ne payer que le montant d'impôt que vous devez réellement.
Quels délais s'appliquent aux conseillers fiscaux?
Lors de la soumission de la déclaration de revenus, certains délais s'appliquent, qui doivent être respectés. Si vous dépassez ce délai sans avoir demandé une prolongation du délai, le bureau des impôts peut percevoir un supplément pour le retard.
Si le contribuable soumet lui-même sa déclaration, des délais plus courts s'appliquent que dans les cas où un conseiller fiscal prend en charge ces travaux.
La déclaration de revenus doit être soumise sans le soutien du conseiller, par exemple au plus tard le 31 juillet de l'année suivante (c'est-à-dire avant le 31 juillet 2020 pour l'année d'imposition 2019).
Le conseiller fiscal a beaucoup plus de temps pour le faire. S'il est mandaté, il n'a pas à soumettre la déclaration avant le dernier jour de février de la deuxième année suivant l'année d'évaluation (par exemple pour 2019 avant le 28 février 2021).
Quand n'avez-vous pas besoin d'un conseiller fiscal?
Dans de nombreux cas, il n'est pas nécessaire de faire appel à un conseiller fiscal et donc d'engager des frais. Si, par exemple, il n'y a que des revenus provenant d'un travail non indépendant, qui ne doivent être compensés que par des frais de publicité, des dépenses pour les services liés au ménage ou des charges extraordinaires telles que les frais de soins dus à un cas de soins, les contribuables peuvent également facilement faire la déclaration de revenus eux-mêmes et utiliser le programme fiscal "Elster " utilisation.
Avec le programme fiscal «Elster», vous pouvez également faire vous-même la déclaration de revenus et vous épargner les frais d'un conseiller fiscal.
Qu'est-ce qu'une association d'aide fiscale?
Ceux qui évitent les frais d'un conseiller fiscal mais ne veulent toujours pas faire eux-mêmes la déclaration de revenus trouveront une alternative moins chère dans l'association d'aide fiscale.
Là, différents groupes de personnes peuvent devenir membres moyennant une cotisation annuelle en fonction de leur revenu brut et laisser la déclaration de revenus aux experts là-bas. Les groupes de personnes comprennent:
- Ouvriers
- Officier
- stagiaire
- élèves
- Pensionnés / retraités
- Les personnes qui reçoivent une pension alimentaire.
Les hommes d'affaires, les indépendants ou les personnes ayant un revenu supplémentaire provenant d'un travail indépendant ne sont pas autorisés à être conseillés par les associations d'aide fiscale. Il en va de même pour les salariés qui - par exemple via un investissement en capital - ont gagné plus de 18 000 euros (ou 36 000 euros en cas de cotisation conjointe) par an.
Est-il possible de déduire les frais du conseiller fiscal de l'impôt?
Vous pouvez indiquer les frais du conseiller fiscal dans la déclaration de revenus et ainsi les déduire de l'impôt. Cependant, les coûts pour cela doivent pouvoir être ajoutés aux frais de publicité ou aux dépenses professionnelles. Cela signifie que seuls les frais de conseil fiscal encourus pour déterminer le revenu sont déductibles.
Si le conseiller fiscal travaille sur les systèmes suivants, les coûts qui en résultent peuvent être déduits du contribuable en tant que dépenses liées au revenu:
- Annexe N (revenus d'un travail non indépendant)
- Annexe V (revenus de location et de crédit-bail)
- Annexe R (revenus de pensions)
- Annexe SO (autres revenus)
- Annexe AUS (revenu étranger)
Les dépenses engagées pour le traitement de ces systèmes peuvent être déclarées comme dépenses d'exploitation:
- Annexe G (revenus des activités commerciales)
- Annexe S (revenus du travail indépendant)
- Annexe L (revenus de l'agriculture / foresterie)
- Annexe EÜR (calcul de l'excédent de revenu)
Toutes les autres activités du conseiller fiscal qui ne servent pas à déterminer le revenu ne sont pas déductibles.
Astuce: demandez à votre conseiller fiscal d'émettre sa facture de manière à ce que ses dépenses soient clairement répertoriées selon la déductibilité. Vous pouvez donc inscrire ces coûts dans la prochaine déclaration de revenus de l'annexe N sous «Autres dépenses liées au revenu» (ligne 46).
