Une association d'aide à l'impôt sur le revenu donne des conseils sur les questions de droit fiscal. Il est généralement moins cher qu'un conseiller fiscal et donc abordable pour les personnes à faible revenu. Mais les clubs ne sont pas autorisés à conseiller tout le monde.
Les choses les plus importantes en un coup d'œil
- Une association d'aide fiscale vient en aide à toutes les personnes qui souhaitent ou doivent soumettre une déclaration de revenus.
- Les coûts pour cela sont généralement inférieurs à ceux d'un conseiller fiscal.
- Cependant, les conseils sur tous les aspects des impôts ne sont pas disponibles pour tout le monde.
- Le contribuable doit apporter certains documents avec lui pour obtenir des conseils utiles.
- Quiconque prépare la déclaration de revenus avec une association d'aide fiscale bénéficie d'un délai de soumission plus long.
Association d'aide à l'impôt sur le revenu: qu'est-ce que c'est?
Dans une association d'allégement de l'impôt sur le revenu, les employés aident d'autres employés dans le traitement des questions fiscales. La base juridique pour cela est fournie par l'article 13 de la loi sur les conseils fiscaux (StBerG).
Qui les associations d'aide fiscale sur les salaires sont-elles autorisées à conseiller?
La personne à qui les associations d'aide fiscale salariale sont autorisées à conseiller est réglementée au § 4, paragraphe 11 StBerG. On y note que deux conditions essentielles doivent être réunies pour que les associations d'aide à l'impôt sur le revenu puissent fonctionner. Ceux-ci sont:
- Le membre a un revenu provenant d'un travail non indépendant (comme les salaires ou traitements), d'autres paiements récurrents (par exemple d'une société, d'une association de personnes ou de biens), d'un revenu provenant de pensions alimentaires ou d'un revenu d'une pension.
- Le membre ne reçoit pas plus de 18 000 euros par an sous forme de loyers, d'immobilisations, de ventes privées ou d'autres revenus. Dans le cas des membres cotisés conjointement, les revenus ne dépassent pas 36 000 euros.
Les personnes qui tirent des revenus de l'agriculture et de la sylviculture, d'une entreprise commerciale ou d'un travail indépendant ne sont pas autorisées à conseiller les associations d'aide fiscale. S'ils ne veulent pas faire eux-mêmes la déclaration de revenus, ils doivent consulter un conseiller fiscal.
Si vous êtes indépendant, vous ne pouvez pas demander conseil à une association d'aide fiscale.
Que fait l'association d'aide à l'impôt sur le revenu?
La mesure dans laquelle une aide fiscale sur les salaires peut être fournie est également réglementée à la section 4, paragraphe 11, StBerG. Selon l '«autorisation légale de fournir une assistance limitée en matière fiscale», les associations ne sont autorisées à fournir des conseils à leurs membres que dans les domaines suivants:
- Impôt sur le revenu et sa surtaxe
- Allocation de retraite
- Allocation d'investissement
- Propriété du logement
- Frais de garde d'enfants
- Services ménagers
- Égalisation des prestations familiales
- Revenus d'immobilisations, de location et de crédit-bail ainsi que d'autres revenus
Outre ce périmètre de droits, particulièrement important lors du dépôt des déclarations fiscales, les associations de dégrèvement de l'impôt sur le revenu conseillent également sur les allocations familiales, les subventions Riester, les ordonnances d'exonération, les demandes de réduction d'impôt sur le revenu et le choix de la classe fiscale la plus favorable dans les cas individuels.
Ici, l'association d'aide à l'impôt sur le revenu prend en charge tous les services qu'un conseiller fiscal ferait: L'association se charge de préparer la déclaration fiscale, de la soumettre au bureau des impôts et, si nécessaire, de gérer les procédures d'opposition et les poursuites judiciaires.
Que devez-vous apporter à l'association d'aide fiscale?
Les documents indispensables aux conseils de l'association d'aide à l'impôt sur le revenu dépendent de la situation individuelle du contribuable. Tous les documents qui peuvent influencer la charge fiscale sont importants. Ceux-ci inclus:
- Preuve de revenu
- Avis de pension
- Preuve de revenus locatifs
- Reçus pour dépenses publicitaires (j'ajouterai un texte à cela le 6 août)
- Factures de services ménagers
- Factures d'artisan
- Preuve des frais de déplacement
- Reçus des dépenses liées à la santé
- Preuve de prévoyance privée
Des preuves supplémentaires de certains services peuvent être importantes. Des associations individuelles ont également publié sur leurs sites Web une liste de base dont les preuves sont nécessaires pour obtenir des conseils auprès de l'association d'aide à l'impôt sur le revenu.
Une association fiscale donne également des conseils sur les questions fiscales liées aux frais de garde d'enfants et aux allocations familiales.
Comment fonctionnent les conseils de l'association d'aide fiscale?
La situation individuelle est prise en compte dans les conseils fournis par l'aide fiscale. Cela doit être fait de manière très précise et détaillée, afin qu'aucun aspect fiscal ne soit ignoré.
Selon les informations fournies par le contribuable, il est ensuite déterminé si les documents apportés avec lui sont complets et s'il existe d'autres particularités pouvant être déduites de l'impôt.
Le conseiller en aide fiscale sur les salaires examinera également les allocations individuelles et déterminera si elles sont toutes utilisées de la meilleure façon possible. Il vérifiera également si le contribuable peut avoir droit à des subventions fiscales qu'il n'a pas encore utilisées. Par exemple, a-t-il droit à l'allocation d'épargne salariale? Ou le contribuable a-t-il déménagé professionnellement pendant la période d'évaluation? Ce serait important car les frais de réinstallation encourus sont déductibles d'impôt.
Après la consultation, qui ne prend généralement pas plus d'une heure et demie environ, le conseiller de l'association d'aide à l'impôt sur le revenu peut déjà vous informer si un remboursement d'impôt ou un paiement supplémentaire peut être attendu. En moyenne, les contribuables qui déposent une déclaration de revenus récupèrent environ 1 000 euros. Mais il existe également des cas dans lesquels des paiements supplémentaires doivent être effectués.
Important: Quiconque soumet volontairement la déclaration de revenus et apprend qu'un paiement supplémentaire peut être prévu peut renoncer à soumettre la déclaration au bureau des impôts après la consultation. Cela n'a pas de conséquences juridiques négatives.
Cependant, si vous devez soumettre la déclaration de revenus, vous ne pouvez pas l'éviter. Pour qui la soi-disant obligation d'évaluation existe, lisez ici.
Suite à l'entretien, le consultant prépare la déclaration fiscale, la fait signer par le contribuable et la soumet au bureau des impôts. Dès réception de la notification, le conseiller l'examinera et, si nécessaire, formera une objection. Si aucune solution ne peut être trouvée, il reprend également la procédure judiciaire devant le tribunal fiscal.
Combien coûte une association d'aide fiscale?
Dans l'une ou l'autre association de réduction de l'impôt sur les salaires, des frais d'admission sont exigés des nouveaux membres. C'est généralement autour de 10 à 15 euros.
Le coût de l'adhésion effective à une association d'aide fiscale sur les salaires dépend d'une part de l'association choisie, car chaque institution peut déterminer elle-même les cotisations à payer. En revanche, le revenu du contribuable a une influence, car le montant est échelonné par rapport au revenu annuel: plus il est élevé, plus la cotisation annuelle est élevée. En conséquence, les personnes aux revenus plutôt faibles paient moins pour devenir membre de l'association d'aide fiscale.
Le Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) évoque une cotisation annuelle moyenne d'environ 150 euros. Cependant, en raison de l'échelonnement lié aux revenus, des frais annuels d'environ 50 euros et 400 euros sont atteints.
La cotisation à l'association d'aide à l'impôt sur le revenu est une «commission de performance forfaitaire», ce qui signifie qu'elle est due même si aucune prestation n'est utilisée. En même temps, cela signifie également que les membres ont le droit à des conseils tout au long de l'année, ce qui est couvert par la cotisation. Contrairement aux conseillers fiscaux, il n'y a aucun coût pour chaque service individuel.
La cotisation annuelle à une association d'aide fiscale dépend également du montant de votre salaire.
Déduire les frais de l'association d'aide à l'impôt sur le revenu de l'impôt
Les contribuables peuvent déduire les coûts liés au travail pour les conseils fiscaux dans leur déclaration de revenus. Cela comprend la cotisation annuelle de l'association d'aide fiscale. Cependant, le montant est ici déterminant: si la cotisation annuelle est inférieure à 100 euros, les frais peuvent être entièrement déduits en tant que «frais mixtes». Si le montant est supérieur, il existe deux options:
- Seuls 100 euros sont déduits de l'impôt en tant que charges liées aux revenus.
- La moitié du montant total sera noté dans la déclaration de revenus comme des dépenses liées aux revenus.
Exemple: si l'adhésion coûte 150 euros par an, la première variante peut être utilisée pour réclamer 100 euros à des fins fiscales. Avec le second, ce ne serait que 75 euros. La deuxième option vaut donc la peine d'une cotisation de 202 euros ou plus par an, car cette méthode peut alors également déduire plus de 100 euros.
Quels sont les avantages d'une association fiscale?
Par rapport à un conseiller fiscal, l'adhésion à une association d'aide fiscale est assez bon marché. La diplomation en fonction du revenu annuel permet également aux personnes à faible revenu de profiter des conseils.
Un autre avantage est que les contribuables qui demandent l'aide d'une association d'aide fiscale pour leur déclaration de revenus bénéficient d'un délai prolongé pour produire la déclaration. Vous disposez de sept mois de plus pour soumettre la déclaration sans avoir à demander une prolongation du délai.
Quelle association d'aide fiscale est recommandée?
Les services des associations d'allégement de l'impôt sur le revenu sont réglementés par la loi, de sorte que les mêmes offres sont pratiquement disponibles partout. Cependant, il peut y avoir des différences dans la qualité des conseils.
Comme pour la recherche d'un conseiller fiscal, il est conseillé de s'appuyer sur l'expérience d'amis ou de connaissances en matière d'aide fiscale. Si vous étiez satisfait des services relatifs aux impôts dans un centre de conseil, c'est une bonne indication pour une association recommandable.
S'il n'y a aucun moyen de le faire, ces questions vous aideront à trouver une association d'aide fiscale appropriée:
- Le conseiller semble-t-il compétent?
- Semble-t-il engagé?
- Est-ce digne de confiance?
- Comment répond-il exactement aux questions? Y répond-il en détail et de manière compréhensible?
- A-t-il épuisé toutes les options?
Il est difficile pour les profanes de juger si toutes les possibilités d'économiser des impôts ont été utilisées. Si nécessaire, une comparaison avec l'évaluation d'un autre expert du centre de conseil peut aider.
La BVL offre la possibilité de demander des renseignements à l'échelle nationale aux associations d'aide fiscale sur les salaires sur son site Web dans le centre de recherche de conseils.
