Les frais de publicité réduisent le revenu imposable lors de la production de votre déclaration de revenus. Savoir exactement ce qui est déductible peut permettre d'économiser beaucoup d'impôts. Lisez ici les dépenses que vous pouvez utiliser pour réduire votre obligation fiscale.
Les choses les plus importantes en un coup d'œil:
- Les frais professionnels peuvent être déduits de la taxe. Vous réduisez la dette fiscale.
- Les frais de publicité comprennent les dépenses qui permettent ou garantissent un revenu.
- Les employés, retraités, propriétaires et investisseurs peuvent déduire les dépenses professionnelles de l'impôt.
- Les frais encourus n'ont pas à être prouvés jusqu'à une certaine limite, ce que l'on appelle le forfait des dépenses publicitaires.
Que sont les dépenses publicitaires?
En ce qui concerne la loi de l'impôt sur le revenu (EStG), les frais de publicité sont tous les coûts qui doivent être dépensés pour l'acquisition, la sécurité et le maintien des revenus. Les coûts inclus en détail sont indiqués à l'article 9 de la Loi de l'impôt sur le revenu.
Les dépenses liées aux revenus sont comparées aux revenus du contribuable. Vous réduisez ainsi le revenu imposable et donc la charge fiscale.
Qui peut réclamer des dépenses publicitaires?
Les frais de publicité peuvent survenir pour différents groupes de personnes, car les revenus mentionnés dans le texte juridique ne doivent pas nécessairement provenir d'une relation de travail. Par conséquent, d'autres groupes de personnes bénéficient de la possibilité de déduire les dépenses liées au revenu.
Les personnes suivantes peuvent déclarer les dépenses liées au revenu dans leur déclaration de revenus et ainsi économiser des impôts:
- Ouvriers
- retraité
- propriétaire
- Investisseurs
- Personnes ayant d'autres revenus
Les propriétaires peuvent déduire les dépenses liées au revenu des revenus locatifs.
Quel est le forfait des dépenses publicitaires?
Afin de pouvoir déduire les dépenses liées aux revenus de la manière la plus simple et la moins bureaucratique possible dans la déclaration de revenus, il existe un taux forfaitaire pour les dépenses liées aux revenus en droit fiscal. Le bureau des impôts déduit automatiquement un certain montant du revenu imposable sur la déclaration de revenus via l'abattement forfaitaire.
Le contribuable n'a pas à présenter de reçus ni à fournir toute autre preuve des dépenses. Il peut ainsi également bénéficier de l'indemnité de revenu forfaitaire complète s'il a encouru des coûts nettement inférieurs, voire aucuns frais.
Le montant du forfait pour les frais de publicité dépend du groupe de personnes et est réglementé aux articles 9a et 20, paragraphe 9 de la loi de l'impôt sur le revenu. Les montants suivants sont actuellement automatiquement déduits du revenu annuel en tant que revenu forfaitaire pour les dépenses liées au revenu:
|
Groupe de personnes |
Tarif forfaitaire pour les dépenses publicitaires |
Base légale |
|---|---|---|
|
Ouvriers |
1 000 euros |
Section 9a, numéro 1a EStG |
|
retraité |
102 euros |
Section 9a, numéro 3 EStG |
|
Investisseurs |
801 euros |
Article 20, paragraphe 9 de la Loi de l'impôt sur le revenu |
|
Personnes ayant d'autres revenus |
102 euros |
Section 9a, numéro 1b EStG |
Il n'y a pas de forfait publicitaire pour les bailleurs, pour les investisseurs, on parle de forfait d'épargne.
La portée du forfait pour les frais de publicité est assez généreuse. En règle générale, cette somme forfaitaire est suffisante pour prendre en compte les coûts à des fins fiscales.
Par conséquent, il n'est logique d'indiquer les dépenses supplémentaires liées au revenu dans la déclaration de revenus que si elles dépassent le total des dépenses liées au revenu. S'ils sont inférieurs, le contribuable n'a pas à s'inquiéter et peut bénéficier du forfait sans effort.
Astuce: il est toujours conseillé de conserver tous les reçus tout au long de l'année, car en début d'année il n'est généralement pas possible d'estimer si le forfait sera dépassé ou non.
Qui peut déduire quoi comme frais de publicité?
Selon le groupe auquel appartient le contribuable, les employés, les retraités, les propriétaires et les investisseurs peuvent déclarer diverses dépenses en tant que dépenses professionnelles dans leur déclaration de revenus.
Dépenses commerciales des employés
Les employés ont un éventail particulièrement large de possibilités de déduire les coûts liés au travail en tant que dépenses liées aux revenus. Ces éléments sont envisageables entre autres:
- Frais de déplacement pour se rendre au travail Le
fait que les frais encourus soient dus à l'utilisation de votre propre voiture, des transports en commun ou d'un vélo n'a aucune importance. On parle donc également de l'indemnité forfaitaire de déplacement. Il est de 30 cents aller de la maison au travail pour chaque jour ouvrable.
Frais de déplacement professionnel Si des frais sont engagés sur le chemin, ils peuvent être déduits.- Vêtements de travail Il est
essentiel que les vêtements ne soient vraiment utilisés que professionnellement, comme un casque pour les travaux de construction ou une blouse pour le travail en laboratoire. - Outils
Dans certaines professions, les outils doivent être achetés par vous-même. Si le coiffeur achète de nouveaux ciseaux, il peut les inclure dans la déclaration de revenus. Ceci s'applique également à d'autres équipements de travail. - Littérature spécialisée Les
livres et les magazines peuvent tenir les contribuables à jour sur le plan professionnel. Le coût en est donc des dépenses liées aux travaux. L'employé peut les déduire de l'impôt. - Formation
continue Une formation continue peut garantir la relation de travail existante. Les coûts peuvent donc être des frais de publicité.
Les frais de déplacement sont engagés pour se rendre au travail. Ils peuvent être déduits comme frais de publicité.
Frais de candidature Tous les frais engagés, par exemple pour les photos, les frais de port, le papier, peuvent être déduits.- Étude
Si certaines conditions sont remplies, les frais d'études à domicile peuvent également être indiqués dans la déclaration de revenus. - Frais de
déménagement Si le lieu de travail se trouve dans un endroit qui nécessite un déménagement, les frais peuvent être réclamés. - Cotisations d'
assurance Si une assurance est nécessaire en raison du travail (comme une assurance protection juridique du travail), les frais y afférents sont également comptabilisés comme dépenses liées au revenu. - Honoraires du conseiller fiscal
Si un professionnel aide à la déclaration de revenus, les frais du conseiller fiscal peuvent être réclamés. Conseil: si vous souhaitez réduire les coûts ici, adressez-vous à une association d'aide fiscale.
Frais d' association / cotisations syndicales Si le contribuable appartient à une association professionnelle ou à un syndicat, les frais facturés sont déductibles d'impôt.- Résidence secondaire
Si une résidence secondaire est nécessaire pour des raisons professionnelles, les frais de fonctionnement de deux ménages sont considérés comme des dépenses professionnelles et peuvent être déduits. - Frais de gestion du compte
Si la banque demande de l'argent pour l'utilisation du compte , ces frais réduisent également la charge fiscale. - Frais de justice / frais de justice
En cas de litige avec l'employeur, les frais de l'avocat et du tribunal sont professionnels et donc déductibles.
Le contribuable doit collecter toutes les factures ou tous les reçus pour ces dépenses liées aux travaux afin de pouvoir prouver les coûts réels.
Frais commerciaux pour les retraités
Les retraités peuvent également engager des dépenses liées au revenu. Vous pouvez l'indiquer dans votre déclaration de revenus car vous êtes toujours employé et le déduire.
Les dépenses d'entreprise typiques engagées par les retraités sont les suivantes:
- Les frais de
dossier sont des frais engagés lors de la demande de pension (par exemple, pour des photocopies ou des certifications), ceux-ci sont déductibles.
Frais de consultation Si un expert en retraite ou en fiscalité a donné des conseils, les dépenses qui en résultent sont considérées comme des dépenses professionnelles.- Frais de gestion de compte
Comme pour les employés, le coût d'un compte peut également être déduit des retraités.
Les retraités peuvent également déclarer les dépenses liées à leur pension dans leur déclaration de revenus à titre de dépenses professionnelles.
Frais de publicité lors de la location
Les propriétaires génèrent également des revenus. Par conséquent, les dépenses liées au bien loué peuvent être déclarées comme dépenses liées au revenu.
Les frais déductibles comprennent:
- Taxe foncière
La taxe foncière annuelle est plus ou moins élevée selon la localisation du bien. Il peut dans tous les cas être déduit comme dépenses liées aux revenus. - Intérêts du
prêt Si le bien loué a été financé par un prêt, les intérêts encourus peuvent être déclarés comme dépenses professionnelles dans la déclaration de revenus. - Frais de gestion de compte
Les frais de compte peuvent également être déduits de l'impôt par les propriétaires.
Frais d' entretien Afin de garder la propriété «en bon état», certains frais de réparation ou de rénovation sont nécessaires. Cet effort dit de maintenance fait partie des frais publicitaires.- Publicité
Les frais d' annonces d' appartements dans les journaux ou les portails en ligne ainsi que les frais d'impression de prospectus ou d'enseignes sont des frais de publicité au sens peut-être le plus classique et peuvent donc également être déduits des impôts. - Ancillaires
coûts Les dépenses pour les frais accessoires tels que la collecte des ordures, le service d'hiver, le nettoyage des rues, le ramoneur et, et, et peuvent également être déduits de l'impôt par les propriétaires. - Frais juridiques
En cas de litige concernant un immeuble locatif, les propriétaires ont la possibilité de déduire les frais qui en résultent de l'impôt.
Dépenses commerciales pour revenus de placement
Si un contribuable tire un revenu de placements, il peut également déduire certains coûts connexes de l'impôt. Ceux-ci comprennent les frais de gestion de compte et autres dépenses. Cependant, il existe une limite supérieure, appelée somme forfaitaire d'épargne. Il limite les frais publicitaires déductibles à un maximum de 801 euros par an. Un investisseur ne peut pas réclamer davantage, même s'il peut prouver que les coûts réellement encourus étaient plus élevés au cours de la période d'évaluation.
Frais de publicité pour d'autres revenus
Les autres revenus résument les revenus des pensions alimentaires, des ventes privées, des paiements parlementaires, des autres pensions et autres revenus. Si des frais sont engagés pour acquérir ou garantir ces autres revenus, ils peuvent être déduits de l'impôt.
Où dois-je saisir les dépenses liées au revenu dans la déclaration de revenus?
Les dépenses liées au revenu doivent être déclarées dans différentes pièces jointes à la déclaration de revenus en fonction du groupe de personnes. Les employés l'inscrivent à l'annexe N, les retraités utilisent l'annexe R, les propriétaires utilisent l'annexe V, les investisseurs inscrivent à l'annexe KAP et les personnes ayant d'autres revenus utilisent l'annexe SO.
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Groupe de personnes |
Annexe dans la déclaration de revenus |
|---|---|
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Ouvriers |
N |
|
retraité |
R. |
|
propriétaire |
V |
|
Investisseurs |
CAP |
|
Personnes ayant d'autres revenus |
ALORS |