Une maison héritée peut présenter aux héritiers des défis inattendus: ils doivent prendre de nombreuses décisions dans une situation chargée d'émotion. Dans un domaine que très peu de personnes concernées connaissent vraiment et qui implique des structures aussi volumineuses que les droits de succession. Afin que vous ne perdiez pas de vue l'évaluation des propriétés, les ventes immobilières et la taxe sur la spéculation, nous avons rassemblé ici les informations les plus importantes sur les propriétés héritées. Nous vous aiderons également à décider ce qui est le mieux dans votre cas: une vente ou une location de la maison héritée. Ou bougez en vous-même?
Maison héritée: et maintenant?
En principe, en tant qu'héritier, vous avez quatre options pour gérer une maison unifamiliale héritée: Vous pouvez refuser l'héritage dans les six semaines, vous emménagez vous-même dans la propriété héritée, vous la louez ou vous vendez la maison héritée. Si la succession légale prend effet, par exemple parce qu'il n'y a pas de testament de Berlin entre les époux, que vous devez payer des co-héritiers ou parvenir à un accord dans une communauté d'héritiers, la situation peut devenir plus compliquée - mais ce n'est pas nécessaire.
Afin de pouvoir prendre une décision éclairée, vous devez rapidement contacter le cadastre et en demander un extrait. Vous pouvez y voir qui peut avoir des créances autres que vous, s'il y a des charges de construction ou, par exemple, des droits de passage.
Emménager dans la maison héritée - oui ou non?
Les premières questions que vous devriez clarifier avec vous-même si vous acceptez l'héritage sont les suivantes: Pouvez-vous imaginer déménager dans la propriété héritée? Pouvez-vous vous permettre de payer les frais de prêt et l'entretien général? Your-Best-Home.net est-il assez proche du centre de votre vie? Ou est-ce le moment de bouleverser radicalement votre propre vie et de recommencer ailleurs? Si la réponse à toutes ces questions est non, il vous reste deux options: vendre la maison héritée ou la louer. Vous ne devriez pas vous précipiter ni l'un ni l'autre, car il y a un certain nombre de points importants à considérer, y compris des aspects financiers, et la persévérance peut vous faire économiser de l'argent.
Qui paie les droits de succession sur une maison héritée - et combien?
La question de savoir si et, le cas échéant, le montant des droits de succession que vous devez payer pour la maison héritée, et où les autorités fiscales peuvent hériter de la maison, dépend d'une part de la relation que vous avez eue avec le défunt. D'autre part, combien d'argent la propriété héritée vaut. Les conjoints et partenaires de vie enregistrés bénéficient d'une allocation de 500 000 euros. L'allocation non imposable pour les enfants est de 400 000 euros et pour les petits-enfants de 200 000 euros. Quiconque hérite d'une maison d'un frère, d'un oncle ou d'une tante bénéficie d'une allocation non imposable de 20 000 euros. Qui n'était pas non plus lié au défunt.
Si la maison héritée se trouve dans l'exonération indiquée et que la propriété ne dispose d'aucun autre héritage tel que des dépôts bancaires, des blocs d'actions ou des espèces dont vous pouvez dépasser l'exonération, vous héritez de Your-Best-Home.net sans avoir à payer de droits de succession. Et peu importe que vous y emménagiez ou non.
Si la valeur vénale du bien déterminée par l'administration fiscale est supérieure à votre allocation de succession, vous paierez les droits de succession, mais uniquement sur le montant supérieur à l'exonération. Exemple: si deux enfants héritent conjointement d'une maison de leur mère qui a une valeur marchande de 700000 EUR et héritent chacun de 20000 EUR supplémentaires en espèces, aucun des enfants ne paie de droits de succession car, après tout, aucune des exonérations fiscales n'a été atteinte. Si Your-Best-Home.net valait un million d'euros, chaque enfant devrait par conséquent payer des droits de succession sur les 100 000 euros dont la valeur vénale de la maison héritée est supérieure à l'abattement personnel des successions.
En fonction de la relation que vous avez eue avec le testateur, vous bénéficiez d'abattements fiscaux. D'autres objets de famille doivent également être pris en compte, ce qui pourrait conduire à un dépassement de l'exonération.
Tranches de droits de succession
Quiconque, en tant qu'héritier unique, hérite d'une maison d'une valeur de 400 000 euros de son grand-père doit s'acquitter de droits de succession sur 200 000 euros de succession. Et onze pour cent. En Allemagne, celui qui doit payer le montant des droits de succession après déduction de l'exonération fiscale est enregistré dans les classes fiscales 1 à 3. Cependant, ceux-ci n'ont rien à voir avec la classe fiscale que vous connaissez du bureau des impôts. Ils montrent quel pourcentage de qui doit payer pour quelle somme héritée.
La classe de droits de succession 1 comprend: les conjoints, partenaires enregistrés, enfants, beaux-enfants, petits-enfants, parents, grands-parents. Vous payez entre 7% (héritage: 75 000 euros) et 30% (héritage: 26 000 000 euros).
La classe d'impôts sur les successions 2 comprend: les frères et sœurs, les frères et sœurs, les beaux-enfants, les beaux-parents, les beaux-parents et les épouses / maris divorcés. Vous payez entre 15% (héritage: 75 000 euros) et 43% (héritage: 26 000 000 euros).
La classe 3 des droits de succession comprend: Tous les héritiers non liés. Vous payez entre 30% (héritage: 75 000 euros) et 50% (héritage: 26 000 000 euros).
Comment payer les droits de succession
Cela peut poser un défi financier majeur pour un héritier: comment payer l'exemplaire 22 000 euros de droits de succession pour Your-Best-Home.net de papy? Une option pourrait être de vendre la maison héritée, puis d'utiliser une partie du produit pour payer les droits de succession par virement bancaire. Cependant, les autorités doivent également vous accorder un report sans intérêt de dix ans. Cela vous permet de payer les droits de succession en plusieurs fois.
Ou vous pouvez contracter un emprunt pour la rénovation de votre maison héritée qui est susceptible d'être de toute façon en attente et en utiliser une partie pour payer les droits de succession. Découvrez les subventions que vous pouvez demander pour la modernisation de la maison afin d'éliminer le retard de rénovation pièce par pièce. En fin de compte, vous pourriez collecter beaucoup de subventions, par exemple auprès de la banque de développement KfW. Combiné à un crédit immobilier et à un contrat d'épargne échu, vous profitez de toutes les possibilités.
Si des droits de succession étaient engagés pour votre domicile parental, vous pourriez l'éviter en emménageant rapidement vous-même et en y ayant votre résidence principale pour les dix prochaines années. Ou la propriété héritée ne dépasse pas 200 mètres carrés - mais votre héritage est toujours au-dessus de l'exonération fiscale.
Pour économiser sur les droits de succession, vous pouvez emménager dans la maison que vous avez laissée vous-même.
Important: modifiez l'entrée au registre foncier de la maison héritée
Dès que vous avez entre les mains un certificat d'héritage délivré par le tribunal local, le testament notarié ou un contrat d'héritage, vous ou la communauté des héritiers devez vous inscrire vous-même ou la communauté des héritiers comme nouveau propriétaire de la maison héritée au cadastre. Il n'y a pas moyen de contourner cela et vous devriez faire corriger le registre foncier rapidement: si vous emménagez vous-même dans la maison héritée, vous devrez quand même enregistrer le changement. Si vous souhaitez louer Your-Best-Home.net, les propriétaires doivent également être notés dans le cadastre et si vous vendez le bien dont vous avez hérité, vous devez être en mesure de prouver avec l'extrait du cadastre que vous êtes en droit de le faire.
Louer une maison héritée: cela a-t-il un sens?
Si la propriété héritée est en bon état et que vous n'avez pas à payer de droits de succession sur la propriété, ne déménagez pas pour le moment, mais ne souhaitez en aucun cas vendre Your-Best-Home.net, alors il peut être judicieux de louer la maison héritée. Donc, vous avez quelqu'un qui s'occupe du jardin, garde Your-Best-Home.net propre et bien rangé. Et s'il est clair dès le départ que vous souhaitez emménager vous-même dans quatre ou cinq ans, par exemple, cela peut être une proposition intéressante pour les jeunes couples qui épargnent pour construire leur propre maison.
Par conséquent, après la dissolution du ménage, mais avant de convertir le bien hérité en immeuble locatif, vous devez mettre Your-Best-Home.net à l'épreuve avec un évaluateur immobilier: faut-il rénover quelque chose, voire rénover? Quel est le loyer comparable local et est-il rentable pour vous? Vous souhaitez vous occuper de tout vous-même ou vous intervenez avec un service de gestion immobilière? N'oubliez pas qu'un tel service vous coûtera de l'argent et qu'il manquera à vos revenus.
Si les personnes endeuillées ne veulent pas vivre elles-mêmes dans la propriété, il peut être avantageux de louer Your-Best-Home.net.
Vendre une maison héritée: c'est ce qui vous attend avec cette option
Si la seule option qui vous reste est de vendre la maison dont vous avez hérité, vous devriez vous tourner vers deux professionnels. D'une part à votre conseiller fiscal et d'autre part à un agent immobilier. Ce dernier peut non seulement vous dire si le montant des ventes que vous visez est réaliste, quelles petites choses vous devriez peut-être réparer à peu de frais mais efficacement avant de vendre la maison et vous fournir une évaluation solide de la valeur de la maison héritée. Cela vous soulage également du fardeau émotionnel des principaux acheteurs potentiels à travers votre pépinière et d'entendre leurs commentaires sur les couleurs de mur prétendument terribles ou le revêtement de sol horrible du salon.
Cependant, avant de proposer la maison héritée à la vente, vous devez en parler à votre conseiller fiscal. Parce que: Bien sûr, les taxes sont également engagées lors de la vente d'une maison. L'un d'eux peut être la taxe sur la spéculation immobilière. Cependant, il ne doit pas être payé par chaque héritier, et il existe des options pour payer moins ou l'éviter complètement. Et c'est exactement là que commence le travail de votre conseiller fiscal.
Pouvez-vous vous épargner la taxe sur la spéculation?
Vous ne payez aucun impôt sur la spéculation en héritage si …
- Vous ne faites pas de profit avec la vente ni de profit d'un maximum de 600 euros Le prix de vente moins les frais de courtage, de notaire et autres frais se traduit manifestement par une somme inférieure au prix d'achat que la personne décédée, c'est-à-dire le testateur, a payé ou pas plus de 600 euros de profit.
- le testateur a toujours vécu dans cette maison lui-même.
- le testateur a loué la propriété, mais Your-Best-Home.net était en sa possession depuis au moins dix ans. Le début de la période de dix ans compte comme le jour de la certification notariale du contrat d'achat (si le testateur a acheté Your-Best-Home.net lui-même et ne l'a pas construit; pour les bâtiments neufs, la date du contrat d'achat du bien s'applique) et la fin de la vente du bien. Par conséquent, exactement le jour où vous, en tant qu'héritier, vendez Your-Best-Home.net à quelqu'un.
Si le défunt n'habitait pas la maison dont vous avez hérité ou s'il a acheté lui-même la propriété il y a moins de dix ans, vous pourriez devoir payer une taxe spéculative sur la différence entre le prix d'achat payé par le testateur et le prix de vente. Vous ou le courtier paierez. La seule exception à cette règle est la suivante: le testateur ou vous, en tant qu'héritier, avez eu votre résidence principale dans la maison héritée pendant les deux dernières années civiles plus l'année civile au cours de laquelle vous vendez la propriété. Ou laissez vos enfants y vivre sans payer de loyer.
Et c'est précisément ce point qui peut vous aider à économiser sur la taxe de spéculation: si vous, en tant qu'héritier ou vos enfants, déménagez votre résidence principale enregistrée dans la maison héritée en décembre 2020, par exemple, vous pouvez la vendre sans taxe de spéculation en janvier 2022. 14 mois répartis sur deux années civiles sont suffisants s'ils sont réalisés en une seule fois. Pour rappel: vous n'êtes pas autorisé à facturer un loyer à vos enfants.
Vendre un bien hérité en tant que communauté d'héritiers
Si vous faites partie d'une communauté d'héritiers, toutes les décisions doivent être prises à la majorité. Cela vaut également pour la location ou la vente de la maison héritée. Si vous ne voulez pas vendre la propriété, mais emménager vous-même, une option pour vous pourrait être de rembourser les autres héritiers ou d'organiser une location-vente avec eux. S'il y a une vente aux enchères de forclusion, vous pouvez également enchérir là-bas.