Si quelqu'un aide régulièrement avec le ménage et n'est pas enregistré, c'est un travail illégal. L'employeur est responsable de l'enregistrement des aides domestiques en tant que mini-jobbers. Dans notre entretien, l'expert en contrôle des coûts explique quels sont les frais d'inscription et lesquels peuvent être réclamés à des fins fiscales.
Question: Combien coûte l'enregistrement de votre propre aide domestique?
Expert en contrôle des coûts: Vous ne pouvez pas dire cela de manière générale , car les coûts sont toujours calculés à partir des revenus de l' aide domestique ou de votre salaire. Selon le niveau des revenus, différents montants doivent être payés au bureau des impôts.
Une distinction doit d'abord être faite ici
- si l'aide domestique gagne moins de 450 EUR
- si l'aide domestique dépasse 450 EUR
La limite des mini-emplois était un critère important, car il existe une relation de travail soumise à l'assurance sociale pour plus de 450 EUR, pour laquelle un enregistrement complètement différent est nécessaire et pour laquelle des coûts complètement différents sont engendrés.
Une inscription avec des revenus inférieurs à 450 EUR a lieu au mini centre pour l'emploi d'Essen. Cela peut également être fait en ligne; seules vos propres données et les données de l'employé sont nécessaires.
Les coûts pour l' employeur privé s'élèvent à un maximum de 14,8% du salaire . Selon la situation (renonciation à l'assurance pension), vous pouvez également être inférieur.
Les frais d'aide ménagère sont partiellement déductibles d'impôt
En tant qu'employeur privé, cependant, jusqu'à 20% du total des dépenses d'aide domestique peuvent être déduits de votre propre déclaration de revenus. Cependant, cela n'est possible que jusqu'à un maximum de 510 EUR par an.
Si vous gagnez plus de 450 EUR , il s'agit d'une relation de travail régulière soumise aux cotisations de sécurité sociale. L'aide domestique doit alors être enregistrée auprès de la caisse d'assurance maladie; les cotisations d'assurance maladie et pension doivent être intégralement payées pour elle.
Les coûts qui en résultent dépendent des circonstances exactes de la relation de travail et de l'employé, mais vous pouvez compter sur au moins 20% supplémentaires sur le salaire brut. L'aide domestique doit alors aussi payer des impôts pour sa relation de travail et ne parvient finalement qu'à son salaire net, bien inférieur au salaire brut.
Exemple de coût tiré de la pratique
Nous employons une femme de ménage qui reçoit 200 euros par mois pour des travaux de nettoyage dans la maison et des petits travaux d'entretien dans notre jardin.
Le salaire de l'aide domestique est de 200 EUR par mois.
| activité | Coûts ponctuels |
|---|---|
| 5% de cotisation à l'assurance maladie | 10 EUR |
| 18,6% de cotisation à l'assurance pension | 37,20 EUR |
| 1,6% de contribution à l'assurance accident | 3,20 EUR |
| 0,9% de contribution U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% de contribution U2 | 0,38 EUR |
| Impôt forfaitaire de 2% (impôt forfaitaire sur les salaires) | 4 EUR |
| Part de l'assurance pension de l'employé (paie l'aide domestique) | moins 27,20 EUR |
| Total à payer mensuellement | 29,38 EUR |
| Par conséquent part des salaires | 14,69% |
Cet exemple de coût est un calcul basé sur les besoins individuels. Les coûts pour l'employeur peuvent également être différents dans d'autres cas (salaire différent, exigences différentes).
Dans notre exemple, l'aide ménagère doit également payer des montants - à savoir 27,20 EUR par mois pour l'assurance pension.
Cependant, dans certaines circonstances, elle peut également être exemptée de l'assurance pension obligatoire - aucune cotisation de pension n'est alors due pour l'aide ménagère. L'employeur paie alors un taux forfaitaire supplémentaire de 5% sur le revenu.
Dans ce cas, cependant, aucune provision supplémentaire n'est prévue pour la pension d'aide ménagère.
Question: Quelles sont les exigences relatives à mes coûts en tant qu'employeur?
Expert en vérification des coûts: Il y a quelques points à considérer ici:
Il est logique d'enregistrer l'aide domestique malgré les coûts supplémentaires
- s'il s'agit d'un mini-job (maximum 450 EUR par mois ou 5400 EUR par an)
- quel salaire la domestique reçoit
- si les cotisations d'assurance pension sont payées ou si l'aide domestique a demandé une exemption de l'assurance pension obligatoire
- si l'aide domestique dispose d'une assurance sociale légale (autre activité, assurance familiale, etc.)
- si la taxe sur les salaires est payée en une somme forfaitaire ou est prélevée selon les caractéristiques de la taxe sur les salaires de l'administration fiscale responsable
Question: Combien puis-je déduire de mon impôt par mois?
Experts en contrôle des coûts: En principe, vous pouvez réclamer 20% du total des dépenses contre les impôts - cependant, cela est limité à un maximum de 510 EUR par an (équivalent à 42,50 EUR par mois).
Dans l'exemple ci-dessus, la somme de vos dépenses serait de 200 EUR + 29,38 EUR de frais, soit 229,38 EUR. Vous pouvez en réclamer 42,50 EUR sur votre déclaration de revenus en tant que personne privée.
Question: Que dois-je considérer d'autre?
Expert en contrôle des coûts: En s'inscrivant en tant que mini-jobber, l'aide domestique a également droit à des vacances et à un droit à un paiement continu en cas de maladie . Vous ne devez pas oublier cela et toujours en tenir compte lors de la planification de votre performance.
Si nécessaire, vous devez trouver un remplaçant pour le temps d'arrêt ou renoncer au service.
Il convient également de noter qu'il existe un salaire minimum en Allemagne . Il est actuellement de 9,19 euros de l'heure. À partir du 1er janvier 2020, il sera porté à 9,35 EUR.
Que se passe-t-il si l'aide domestique n'est pas légalement assurée (coassurée, etc.)?
Expert en contrôle des coûts: En tant qu'employeur, vous n'avez pas à payer les frais forfaitaires de 5% pour les cotisations d'assurance maladie.
Question: Vaut-il même la peine de s'inscrire?
Expert en contrôle des coûts: Vous devez retourner cette question: cela vaut-il la peine de ne pas enregistrer l'aide domestique?
Vous pouvez répondre par un «non» clair - ce serait un travail illégal et une amende pouvant aller jusqu'à 5 000 euros peut être infligée aux particuliers. Vous pouvez le faire nettoyer pendant longtemps.
Les coûts encourus pour l'employeur et l'effort bureaucratique sont disproportionnés par rapport aux sanctions possibles.
Il y a aussi un risque si l'aide domestique est blessée au travail: en tant qu'employeur qui ne travaille pas, vous êtes obligé de payer les frais résultant de l'accident. Dans le pire des cas, cela peut signifier des paiements de pension à vie.