En général, avoir hérité d'une maison peut être considéré comme une aubaine. Cependant, ce n'est pas le cas dans tous les cas. De plus, il y a des frais pour vous avec un héritage. Dans notre entretien avec les experts en contrôle des coûts, nous discutons des coûts à prendre en compte après avoir hérité d'une maison.
Question: Quels sont les coûts d'héritage d'une propriété?
Il y a aussi des frais d'inscription au registre foncier.
Expert en contrôle des coûts: Les coûts fondamentalement possibles sont:- les frais de délivrance d'un certificat d'héritage
- la taxe d'inscription au registre foncier en tant que nouveau propriétaire (dite correction du cadastre)
- les droits de succession
Ces frais peuvent être engagés ou non dans tous les cas. Le montant des frais dépend également de la valeur de l'héritage, dans ce cas la valeur de la maison.
Exemple de coût tiré de la pratique
Le défunt a légué à son fils une maison d'une valeur de 180 000 euros.
| Publier | prix |
|---|---|
| Émettre un certificat d'héritage | 0 EUR (pas nécessaire, car un testament notarié peut être présenté) |
| Correction du registre foncier | 0 EUR (dans les 2 ans après l'ouverture du testament, donc gratuit) |
| droits de succession à payer | 0 EUR (puisque la valeur est inférieure à l'exonération fiscale) |
| Coûts totaux avec | 0 EUR |
Les coûts indiqués ici se rapportent à un cas d'héritage spécifique avec certaines exigences. Dans d'autres cas, les coûts peuvent être considérables.
Question: Quelle est la fourchette de prix pour hériter d'une maison?
Expert en contrôle des coûts: Ici, vous devez revoir les trois éléments de coût possibles séparément:
- le coût éventuel du certificat d'héritage
- les coûts éventuels de la correction du cadastre
- tout impôt sur les successions pouvant être encouru
Coût du certificat d'héritage
Pour être enregistré comme nouveau propriétaire du bien, vous devez prouver que vous êtes un héritier. Cela se fait généralement au moyen d'un certificat d'héritage, qui doit être demandé.
La délivrance d'un certificat d'héritage est associée à des frais basés sur la valeur de l'héritage. Les frais sont calculés conformément à la loi GNotKG sur les frais de justice et de notaire et au tableau B qui y sont énumérés en tant que frais de 1.0. En plus du certificat d'honoraires de succession, les frais de notarisation d'un affidavit doivent également être payés que les informations fournies par le bénéficiaire sont vraies.
Exemple de frais:
| La valeur de l'héritage | Frais de délivrance du certificat d'héritage et de l'affidavit |
|---|---|
| 50 000 EUR | 330 EUR |
| 100 000 EUR | 546 EUR |
| 150 000 EUR | 708 EUR |
| 300 000 EUR | 1 270 EUR |
| 500 000 EUR | 1 870 EUR |
Aucun certificat d'héritage requis
Si un testament notarié est disponible et que le protocole d'ouverture est également présenté, un certificat d'hérédité peut être dispensé afin de prouver le statut d'héritier. Une preuve suffisante du statut d'héritier est officiellement fournie sur la base du testament et du protocole d'ouverture. Cela élimine également le coût du certificat d'héritage.
Correction du registre foncier
En principe, l'inscription au registre foncier en tant que nouveau propriétaire du bien est possible gratuitement si une demande est déposée dans les 2 ans suivant la succession.
Par la suite, des frais s'appliquent, qui à leur tour sont calculés en fonction de la valeur de la maison et de la propriété. Si la valeur de la propriété est comprise entre 100 000 et 250 000 EUR, des frais d' environ 200 à 450 EUR sont à prévoir. Plus la propriété vaut, plus les frais sont élevés.
Cependant, ces frais peuvent également être évités en demandant simplement la correction du registre foncier en temps utile.
Impôt de succession
Pour les droits de succession, il y a initialement une exonération. Le montant de l'exonération est basé sur la proximité de la relation.
Lors de l'héritage d'une maison, il faut également s'attendre à des droits de succession.
Si vous héritez de votre conjoint ou partenaire de vie, l'exonération fiscale est de 500 000 EUR. Si vous héritez de vos parents ou beaux-parents, l'exonération fiscale est de 400 000 euros. Si vos parents sont déjà décédés et que vous héritez de vos grands-parents, cette exonération fiscale s'applique également. Sinon (si vos propres parents sont encore en vie), les petits-enfants ne peuvent prétendre qu'à une exonération de 200 000 EUR. Si les parents et grands-parents héritent de leurs enfants ou petits-enfants, l'exonération fiscale n'est que de 100 000 EUR. Dans tous ces cas, la classe fiscale favorable I.Si la relation n'est pas dans une ligne directe (verticale), la classe d'impôt I ne s'applique plus, mais la classe d'impôt II pour l'héritage. Pour les frères et sœurs, les enfants de frères et sœurs et de beaux-enfants, seule une allocation de 20 000 euros s'applique alors.
Les héritiers non liés relèvent de la classe fiscale III, l'exonération fiscale est également de 20 000 EUR.
Montant des droits de succession
Le montant des droits de succession dépend d'une part de la classe fiscale et d'autre part de la valeur de la succession qui dépasse l'exonération fiscale. Les droits de succession ne sont exigibles que pour la partie qui dépasse l'exonération fiscale applicable. Un petit aperçu des taux d'imposition applicables se trouve dans le tableau ci-dessous.
| Valeur supérieure à l'allocation | Taux d'imposition pour la classe d'impôt sur les successions I. | Taux d'imposition pour les droits de succession de classe II | Taux d'imposition de la classe de droits de succession III |
|---|---|---|---|
| jusqu'à 75000 EUR au-dessus de l'exonération fiscale | sept% | 15% | 30% |
| de 300.000 EUR à 599.000 EUR au-dessus de l'abattement fiscal | 11% | 20% | 30% |
| de 600.000 EUR à 5.999.999 EUR au-dessus de l'abattement fiscal | 15% | 25% | 30% |
Comme je l'ai déjà dit: les droits de succession ne sont payables que pour la partie qui dépasse l' exonération fiscale applicable .
Question: De quoi dépend le coût d'héritage d'une maison?
Expert en contrôle des coûts: La clé ici est:
- La valeur de la propriété
- si un certificat d'héritage est nécessaire pour prouver le statut de l'héritier (des frais de certificat s'appliquent)
- si la correction du cadastre n'est appliquée que pendant 2 ans après la succession (les frais de correction du cadastre s'appliquent)
- si les droits de succession doivent être payés et quel type de relation on entretient avec le testateur