Wohn-Riester amène plus rapidement les épargnants de la société de construction dans leurs propres murs. Les conditions sont prometteuses et non seulement profitables pour les familles. Lisez ici tout ce que vous devez savoir sur la promotion immobilière.
Wohn-Riester est un modèle à succès. Les défenseurs des consommateurs de Stiftung Warentest ont récemment répété: Quiconque souhaite investir dans une propriété résidentielle occupée par son propriétaire est très bien conseillé avec un contrat de prêt et d'épargne résidentiel Riester. Par ailleurs, le législateur a augmenté son financement: en 2018, l'allocation de base est passée à 175 euros par an. Environ 1,8 million de personnes en Allemagne ont signé un contrat résidentiel Riester. Pour cause, car avec le financement immobilier, vous pouvez souvent économiser des dizaines de milliers d'euros avec Wohn-Riester. Cependant, le produit est également assez complexe et est donc mal compris par beaucoup.
Wohn-Riester: ces opportunités de financement sont disponibles
Wohn-Riester offre tous les avantages d'un crédit immobilier et d'un contrat d'épargne: vous payez mensuellement un montant fixe et vous garantissez ainsi votre droit à un crédit immobilier à faible taux d'intérêt lorsque le contrat est prêt à être attribué. Cependant, le financement public va au-delà de ce qui est possible avec un contrat normal de société de construction.
En principe, toute personne assurée obligatoirement à l'assurance pension légale a droit à une subvention pour son contrat résidentiel Riester: mères et pères en congé parental, salariés, fonctionnaires, juges, militaires et conjoints de bénéficiaires.
Les salariés à faibles revenus et les enfants bénéficient d'un niveau de soutien particulièrement élevé sur les contributions qu'ils versent grâce aux allocations de l'Etat. En revanche, les hauts revenus peuvent réclamer leurs cotisations à des fins fiscales. De cette manière, chacun bénéficie d'un accompagnement ciblé dans la constitution de la valeur nette de son logement.
Les familles en particulier bénéficient de la subvention sous forme d'allocations familiales. Au fil des ans, les cotisations et les indemnités peuvent s'élever à des montants considérables.
Les jeunes épargnants Riest reçoivent également une prime d'entrée unique de 200 euros, à condition de demander la première allocation avant l'âge de 25 ans.
Important à savoir: Les subventions ne sont pas reçues uniquement lors de la phase d'épargne du contrat de prêt société immobilière sur les cotisations versées. Les versements échelonnés après la souscription du crédit immobilier sont également subventionnés par les allocations de l'Etat.
Voici comment fonctionne l'épargne logement Riester
Les règles de base du plan d'épargne société immobilière Riester sont identiques à celles de la pension Riester conventionnelle: ceux qui investissent 4% de leurs revenus soumis à l'assurance sociale (SV brut) de l'année précédente dans un contrat d'épargne immobilier résidentiel agréé Riester reçoivent une allocation de base annuelle de 175 euros (à partir de: 2018). L'Etat subventionne les enfants nés en 2008 ou après avec 300 euros par enfant et par an. Pour les enfants plus âgés, une allocation de 185 euros chacun. Une famille avec deux enfants peut bénéficier jusqu'à 950 euros par an depuis 2018. Parallèlement aux paiements de l'État, les contributions au Wohn-Riester peuvent dans de nombreux cas réduire l'assujettissement à l'impôt.
Qui profite particulièrement de l'épargne logement Riester
Les bas salaires avec enfants
Les familles à faible revenu peuvent écumer toutes les allocations avec un peu d'économies. La pension complète est versée si quatre pour cent des revenus soumis aux cotisations de sécurité sociale de l'année précédente sont versés, les allocations pouvant être déduites de la contribution personnelle. Si le salarié de la famille gagne 25 000 euros bruts par an (le salaire de l'année précédente est pertinent), il ne paie que 825 euros de sa poche et perçoit 175 euros d'allocation de base. Le conjoint qui ne travaille pas, tuteur légal, peut alors encaisser la totalité de l'allocation pour enfant avec un montant de base annuel de 60 euros, qui est versée dans un deuxième contrat d'épargne logement Riester. Avec deux petits enfants, c'est un total de 600 euros. Il existe également une autre allocation de base de 175 euros.Il y a un total de 950 euros de financement public pour les contrats de crédit immobilier et d'épargne avec 885 euros de contribution personnelle - plus de la moitié!
Célibataires et couples mariés à hauts revenus
Dans le cas des revenus plus élevés, ce n'est pas le montant de l'indemnité qui compte, mais l'effet sur l'impôt. Et c'est considérable à un taux d'imposition de 40%, par exemple. Les 2 100 euros qui entrent dans le contrat résidentiel Riester peuvent être déduits en charges spéciales dans l'annexe AV et se traduisent par un avantage fiscal de 840 euros (déduction comprise). Les doubles salariés qui paient 4.200 euros sur deux contrats dans l'année se réjouissent d'une augmentation de 1.680 euros (avec indemnités).
Comment faire une demande de financement
Pour recevoir les allocations, une demande doit être introduite auprès de l'Office des allocations pour avoirs de retraite (ZfA). Le LBS le fait au nom du bénéficiaire. Pour ne pas avoir à remplir une nouvelle demande chaque année, il peut délivrer une procuration pour une demande d'allocation permanente à son LBS responsable. Les changements doivent être signalés à la ZfA dès qu'ils se produisent - par exemple, si vous vous mariez ou avez des enfants. Les allocations publiques sont généralement versées en mai de l'année suivante.
Afin de faire valoir l'avantage fiscal du contrat de prêt à la société immobilière dans la déclaration fiscale, l'annexe AV de la déclaration fiscale doit être remplie en conséquence.
Pourquoi utiliser un contrat d'épargne-crédit Riester
Vous pouvez utiliser un contrat de prêt immobilier et d'épargne certifié Riester comme tout autre contrat de crédit immobilier et d'épargne pour le financement immobilier, à condition qu'il s'agisse d'un bien que vous utilisez vous-même.
Vous pouvez également utiliser votre contrat résidentiel Riester pour la rénovation de votre propriété adaptée à l'âge. La condition préalable est que vous utilisiez au moins la moitié de la somme pour des mesures qui satisfont aux exigences DIN pour une construction sans obstacle. Vous devez également utiliser le crédit restant retiré pour réduire les obstacles dans ou sur la propriété.
Autre condition: si vous êtes propriétaire de votre logement depuis plus de trois ans, vous devez utiliser au moins 20 000 euros de votre crédit immobilier et contrat d'épargne Riester pour la rénovation. Si vous ne possédez pas votre logement depuis si longtemps, vous devrez dépenser au moins 6000 euros.
Vous pouvez rembourser tous les prêts avec lesquels vous avez acheté ou construit votre propre maison avec un prêt résidentiel Riester. Cela s'applique quel que soit le moment où vous avez contracté le prêt.
Les allocations Riester correspondantes changent en fonction de la constellation familiale.
Fiscalité des contrats de crédit immobilier et d'épargne Riester
Contrairement à la pension Riester, il n'y a pas de mensualités qui pourraient être imposées à la retraite avec le Wohn-Riester. Après tout, la prévoyance vieillesse est l'accession à la propriété. Alors, comment le montant qui est imposé à la vieillesse est-il calculé? Dès que vous souscrivez le prêt de la convention de prêt société immobilière Riester, les contributions au remboursement subventionné (allocations et contributions personnelles) et le montant du retrait (épargne société immobilière) sont enregistrés sur un compte fictif de subvention au logement. Ce montant porte intérêt à 2% par an.
Les impôts sont payés sur le montant total après la retraite - c'est ce qu'on appelle la fiscalité «en aval». Vous pouvez choisir entre deux modèles différents: Soit vous payez les impôts par versements égaux jusqu'à l'âge de 85 ans, soit vous payez la totalité de la somme d'impôt en une seule fois. Avantage: Dans ce cas, seulement 70% du financement est utilisé. Même si vous optez d'abord pour la première option, vous pouvez toujours bénéficier de l'imposition unique à tout moment par la suite. Autre avantage de la fiscalité en aval: le taux d'imposition est généralement nettement plus bas à l'âge de la retraite que pendant la phase d'épargne. Et: si vous ne recevez que des revenus de retraite dans la limite du montant de base non imposable, vous n'avez pas à payer d'impôt.
Après déduction de la taxe, le plus pour une famille avec deux jeunes enfants peut s'élever jusqu'à 50 000 euros. Les allocations augmentent les fonds propres dans la phase d'épargne - un argument de vente unique du contrat de prêt de société de construction subventionné par Riester. Grâce au financement Riester, le prêt est également remboursé quelques années plus rapidement. Le débiteur paie donc moins d'intérêts.
Pour de nombreux épargnants, l'épargne-logement Riester est un élément élémentaire de la prévoyance vieillesse.
Exemple de taxation en aval
Dans l'exemple de calcul ci-dessous, le compte d'allocation logement d'un couple montre une valeur de 79 000 euros lorsqu'ils prennent leur retraite à 67 ans - sur cette somme ils paient des impôts à la vieillesse. En supposant un taux d'imposition de 15%, cela ne représente que 658 euros par an (79000: 18 ans de responsabilité fiscale * 15/100), donc seulement 55 euros par mois - une somme gérable si l'on considère que le couple peut vivre sans loyer pour cela .
Le couple adressé avait deux enfants et un revenu brut annuel de 65 000 euros. Dès l'âge de 37 ans, elle verse chaque mois deux contrats de crédit immobilier et d'épargne Riester pour 50 000 euros (he) et 15 000 euros (elle) et utilise les contrats prêts à être attribués pour financer l'immobilier.
| Taux d'épargne par an | 2 600 € | converti au mois | 216,67 € |
| Allocation par an | 678 € | converti au mois | 56,60 € |
| Avantage fiscal par an | 175 € | converti au mois | € 14,58 |
Dans la phase d'épargne, la famille reçoit du Riester des contributions d'un montant de 2600 euros dans les allocations 678 euros - il reste donc une contribution de 1 922 euros. Un autre avantage est le remboursement d'impôt du bureau des impôts. Il est transféré sur le compte courant l'année suivante et réduit ainsi indirectement encore davantage les montants déposés. En phase de prêt, les intérêts mensuels et les remboursements de 390 euros ne débiteront votre propre compte que de 319 euros.
| État du compte d'aide au logement LBS à la fin du remboursement après environ 20 ans | environ 65 000 € |
| Statut du compte d'aide au logement à l'âge de 67 ans | 79 000 € |
| Taux d'imposition présumé à la retraite | 15% |
| Taxes du compte d'allocation logement par an | 658 € |
| Taxes mensuelles du compte d'aide au logement | 55 € |
Si les revenus de retraite sont inférieurs à l'indemnité de base (actuellement 9000 euros par personne et par an, soit 750 euros par mois), le couple n'a pas à payer d'impôts sur le compte d'allocation logement.
Riester Bausparen offre des avantages fiscaux.
Pas de cotisations d'assurance maladie
Wohn-Riester offre d'autres avantages: quiconque investit dans un plan d'épargne Geldriester ou dans d'autres produits de prévoyance vieillesse à titre de pension ne doit pas seulement payer de l'impôt sur la vieillesse. En outre, ceux qui bénéficient d'une assurance maladie obligatoire paient le taux de cotisation complet à l'assurance maladie et soins de longue durée. Cela diminue sensiblement la manne ultérieure. Avec la pension à domicile, comme l'appelle aussi Wohn-Riester, cela est épargné.
patrimoine
Si l'épargnant Riester décède pendant la phase d'épargne, les héritiers remboursent les allocations et les remboursements d'impôts. Mieux pour les personnes mariées: les avoirs de pension peuvent être transférés dans un contrat de pension certifié du conjoint. Indépendamment du fait que le contrat existe déjà ou est en cours de conclusion. Préalable: le couple a été évalué ensemble à des fins fiscales.
divorce
Ce qui suit s'applique aux couples mariés qui divorcent: Rien ne change pour ceux qui ont directement droit à l'allocation. Un conjoint sans revenu (indirectement éligible au financement) perd le droit de recevoir un financement à la fin de l'année de la séparation. Le conjoint ayant directement droit ne continue de percevoir l'allocation pour enfant à charge que s'il perçoit une allocation pour enfant.
Un divorce a également un impact sur l'imposition ultérieure d'un crédit immobilier et d'un contrat d'épargne Riester:
- Si un seul conjoint a utilisé la subvention pour l'achat ou la construction de la propriété et qu'il / elle reste dans l'appartement, il n'y a pas de changement dans ce cas. Le compte de l'aide au logement lui reste.
- Cependant, si l'autre conjoint, qui n'a pas dépensé de fonds pour l'achat ou la construction de la propriété, se voit attribuer l'appartement, le compte de financement du logement est transféré à ce conjoint.
- Si les deux époux ont acquis la propriété avec des actifs subventionnés et qu'un divorce survient, le compte d'allocation logement de la personne qui déménage est transféré à la personne restante.
Retraite partielle
Ceux qui partent en retraite partielle peuvent continuer leur contrat résidentiel Riester. Le salaire brut est l'assiette de la cotisation, le montant supplémentaire exonéré d'impôt et de sécurité sociale n'est pas pris en compte.
bouge toi
Habituellement, les propriétaires quittent leur propriété parce qu'ils ont acheté une nouvelle propriété. Les Wohn-Riester-Bausparers prennent alors simplement leur contrat avec eux, qui va même à travers l'UE. Si vous vendez votre appartement ou votre maison, vous avez même cinq ans pour chercher une nouvelle propriété résidentielle. Si vous souhaitez louer de manière permanente, vous avez la possibilité de reverser votre crédit et vos allocations Riester dans un produit Riester certifié, par exemple dans un contrat de pension Riester.
Si vous devez déménager pour travailler, par exemple à l'étranger, vous pouvez également louer temporairement votre propriété - avec l'accord de l'Office central des allocations pour les avoirs de retraite. Les contributions ne sont pas éligibles tant que la propriété n'est pas utilisée. Vous emménagerez à nouveau à l'âge de 68 ans au plus tard et vivrez gratuitement à la retraite.
Conditions de base concernant l'épargne de la société de construction Riester
Montant minimum propre : vous garantissez le droit au financement intégral en versant 4% du montant brut de l'année précédente moins les indemnités dans un contrat Riester (résidentiel).
Cotisation de base: Il existe également une allocation pour le conjoint non salarié qui a indirectement droit à l'allocation. Pour ce faire, il doit verser 60 euros par an sur son propre contrat d'épargne-crédit Riester, et l'associé ayant droit 4% sur son contrat. Déduction pour dépenses
spéciales: Vous pouvez déduire jusqu'à 2 100 € par an sur votre épargne, abattements compris, de l'impôt en tant que dépenses spéciales.
Chèque moins cher:Le bureau des impôts vérifie ce qui est le plus avantageux pour le contribuable: le «abattement Riester» ou l'avantage fiscal par le biais d'un abattement spécial. Si l'avantage fiscal est plus élevé, vous pouvez vous attendre à un remboursement d'impôt.
Compte d'allocation logement: Ce compte fictif documente les paiements d'épargne retirés et les remboursements plus les allocations afin de pouvoir calculer l'impôt exactement au moment de votre retraite.
Fiscalité en aval: L'Eigenheim-Pension est imposée en phase de paiement, à partir de 60 à 68 ans.
Prime de démarrage: tous les épargnants qui soumettent leur première demande de financement pour leur contrat (résidentiel) Riester avant l'âge de 25 ans reçoivent une prime de démarrage supplémentaire de 200 euros.
Remboursement: Afin de garantir que la propriété sert de pension, le prêt doit être remboursé avant l'âge de 68 ans.